Экономическая оценка инвестиций проекта торт-мороженое "Фантазия"

Объем импорта мороженого в Россию в 2008 году в натуральном выражении составил 7910,6 т. Лидерами-импортерами стали NESTLE (2027,5 т),VIVA LA CREMA (1717,3 т) и MARS CHOCOLAT (1203,2 т), на долю которых приходится более 60% от всего объема импорта.

Объем экспорта мороженого из России в 2008 году в стоимостном выражении составил 787 млн. руб. Лидерами стали UNILEVER, NESTLE и РУССКИЙ ХОЛОДЪ. На первые 4 предприятия приходится более 50% экспорта мороженого в стоимостном выражении.

К ключевым тенденциям, характерным для рынка мороженого эксперты относят усиление значимости сетевой розницы в продажах, внимание к оригинальной упаковке, премиальному сегменту и увеличение доли весового мороженого.

Сегмент рынка — это группа потребителей, обладающих одним или несколькими общими устойчивыми признаками, определяющими поведение потребителей на рынке. При этом важно иметь в виду, что сегмент — достаточно крупная часть рынка, где может «уместиться» несколько конкурирующих между собой фирм-производителей и поставщиков. Поэтому целевой аудиторией торта – мороженного будут родители и их дети, а также подростки и молодые люди до 25 лет, активные любители мороженого. Главное отличие от стандартного мороженого – большой объем, высокий уровень вкусовых качеств. Так как в настоящее время рынок мороженого переживает стадию стагнации, что в том числе связано с погодными условиями, то реализация продукта будет осуществляться не только точках розничных продаж, но и в кафе и ресторана.

Через один киоск можно продать примерно 12-15 тонн мороженого в год. Через ларь – 1-1,5 тонны.

4. Существо проекта

Определим основные параметры  проекта производства торта – мороженного «Фантазия».

Цена изделия (Цi) определяется на основании предельного уровня рентабельности.

                                        Цi = Сполн.i *(1+Rизд./100),                                    (1)

где Сполн.i - полная себестоимость изделия, тыс. руб.;

       Rизд. – предельный уровень рентабельности изделия, %.

Цi = 40 *(1+20/100) = 48 тыс. руб.

Объем реализованной продукции (без НДС).

                                                Вреал = Цизд * В,                                            (2)

где Вреал – объем реализации, тыс. руб.;

      В – объем реализованной продукции, шт.;

      Цизд – оптовая цена изделия.

Вреал = 48 * 1361458 = 65349984 тыс. руб.

Объем инвестиций:

                                             Vкв = Впр*(0,3 – 0,4),                                      (3)

где Vкв – объем инвестиций;

      Впр – норматив капиталовложений проектируемого объема продукции.

Vкв = 65349984*(0,3 – 0,4) = 22872494 руб.

Структура капиталовложений:

      оборудования (90 %) - 20585244,96 руб.;

      строительно – монтажные работы (5 %) - 1143624,72 руб.;

      проектные работы (5 %) - 1143624,72 руб.

В таблице 1. представлены исходные данные для расчетов экономической эффективности проекта.

Таблица 1.

Исходные данные для расчетов экономической эффективности проекта

Заполним таблицу 2. – график освоения производственно мощности

Таблица 2.

График освоения производственно мощности

Соответственно, капитальные вложения полностью осваиваются в первом квартале, таблица 3.

Таблица 3.

Структура капитальных вложений по проекту (тыс. руб.)

5. Финансовый план

Таблица 4.

Затраты на производство и сбыт продукции, выручка и прибыль