Банковская система

                       Итак, кредитом стали экономические  отношения между субъектами рынка  по поводу перераспределения  стоимости на основе возвратности, срочности, платежности. Объектом  кредитных отношений выступили  денежные или материальные ценности, относительно которых составляется  кредитный договор. В качестве  субъектов стали: кредитор – сторона, которая передает стоимость в денежной или натуральной форме другому субъекту рынка на основе возвратности, срочности и платежности; заемщик – сторона, которая получает ссуду.

                      Вследствие изменения экономических  условий в стране происходят  изменения роли кредита и сферы его приспособления. Еще важнее является роль кредита в условиях инфляции, т. к. регулирование денежной массы в обращении с помощью кредита имеет огромное значение для поддержания стабильности покупательной способности денежной единицы.

                    Характерными признаками кредита  в рыночной экономике являются  такие положения как:

• заемщиками выступают субъекты хозяйствования, а кредиторами – банковские учреждения;
• деньги,  данные в займ, используются заемщиком как капитал (на производственные потребности);
• источником ссудного процента является прибыль на заемные деньги;
• кредит используется как механизм перераспределения капиталов в общественном производстве и для выравнивания нормы прибыли.

                  Сущность кредита как экономической категории хорошо раскрывается в его функциях, выявление которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории. В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1) распределительную;

2) замещения  денег в обращении;

3) стимулирующую;

4) контрольную.

                    Особенностью кредитного перераспределения  является его временный характер. Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. При реализации этой функции перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования.

                   Скорость и интенсивность перераспределения  стоимости посредством кредита  во многом определяются его  доступностью и, прежде всего,  уровнем ссудного процента. Высокие  процентные ставки по кредитам  тормозят процессы перераспределения.  В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

                   Функция замещения денег кредитными  инструментами связана с антиципационным  свойством кредита, т.е. его способностью опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

                   Кредит также содействует экономии  издержек обращения путем замещения  части денежного обращения кредитными  средствами. Изменяя объемы кредитных  операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода:

• кредитная экспансия (расширение кредита);
• кредитная рестрикция (сужения кредита).

                   Если на основе кредитования  достигается реальный вклад в  развитие производства, эффективно осуществляются инвестиции, рационально используются созданные производственные мощности, уровень инфляции не увеличивается.

                   Большое значение в условиях  рыночной экономики имеет стимулирующая  функция кредита. По своей экономической  сущности процесс кредитования  не может не стимулировать  эффективное использование займа  со стороны заемщика. Сам смысл  кредитования, который выражается  по формуле: "Покупай сейчас (товар,  деньги), платы потом" побуждает  к эффективному использованию  полученной ссуды, чтобы на  заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.

                    Со стороны кредитора стимулирующим  фактором является ссудный процент.  Каждый кредитор пытается постоянно  обеспечивать рост своих кредитных  ресурсов.

                     Контрольная функция кредита  заключается в том, что в  процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка).

                     Контроль является частью общего  механизма управления процессом  кредитования. На сегодняшний  день любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем над кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

                     Существует отличия в выполнении  контрольной функции кредита  со стороны кредитора и со  стороны заемщика. Кредитор имеет  возможность осуществлять контроль  как за объектом кредита (одолженные  стоимости), так и за деятельностью  заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

                     Благодаря реализации своих функций,  кредитные отношения активно  влияют на процессы воспроизводства  и накопления капитала, как на  макро- , так и на микроэкономическом уровнях.

                     В переходной экономике роль  кредита увеличивается, расширяется  сфера кредитных отношений, развиваются  методы кредитирования и управления  кредитом, начинается использование коммерческих и ипотечных кредитов, повышается роль кредита как источника инвестиций.

                    Кредит существует как в товарной, так и в денежной форме, которые  определяются в зависимости от объекта кредитных отношений. В товарной форме кредита возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями, когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит, продажа товаров и предоставление услуг в кредит и другое). В денежной форме совершается движение большей части заемного фонда страны, поэтому и большинство ссуд предоставляются и погашаются деньгами.

                    Относительно субъектов кредитных  отношений выделяют такие виды  кредита:

• коммерческий, где форма движения ссудного капитала,  выражаемая отношения экономической собственности между предприятиями не финансового сектора по поводу предоставления некоторой части товарного капитала в займ с отсрочкой платежа и присвоения ссудного процента, который в свою очередь увеличивается вследствие увеличения цены товаров на сумму процента. Он предоставляется с целью ускорение реализации товаров. Поскольку такую отсрочку оформляют векселем, то на сумму ссудного процента увеличивается и цена векселя. Коммерческий кредит не совершенен, по тому, как его величина ограничена объемами резервного капитала предприятий – кредиторов, использование его также ограничено (например, этот кредит нельзя использовать для выплат заработной платы), он, в основном, краткосрочный;
• банковский  -  форма ссудного капитала, которая выражает отношения экономической собственности между финансово-кредитными учреждениями (прежде всего, могущественными коммерческими банками) и субъектами хозяйствования (предприятиями, государством и др.) по поводу предоставления части банковского капитала (собственности) в ссуду, совершения контроля по его использованием и присвоения прибыли в виде ссудного процента. Этот кредит может увеличиваться как объем платежных средств, так и размеры капитала. Кроме того, благодаря своей массовости, регулярности, значительным масштабам банковский кредит может быть предоставлен за низкую цену (процент).
• государственный, который предоставляется юридическими и физическими лицами государству – в лице центральных и местных органов власти;
• международный, где предоставляются ссудные капиталы одних стран другим во временное пользование на основе возвратности, срочности, платежности.

               Ведущим видом кредита в рыночной  экономике  является банковский  кредит, который основывается на  использовании таких принципов:

1. Целевой характер кредитирования (предвидит вложение заемных денег в конкретные хозяйственные процессы);
2. Возвратность  кредита предвидит предоставление ссуды во временное пользование и полный возврат заемщиком стоимости основного долга;
3. Срочность кредита требует возврат ссуды в термины, предвиденные кредитным договором;
4. Платежность кредита ложится в том, что за пользование ссудой клиент оплачивает банку дополнительную сумму в виде процентов;
5. Обеспеченность кредита ложится в соответствие между стоимостью имущества, которое является залогом ссуды, и задолженностью по займу.

                   Существует множество классификаций  банковских кредитов. Их виды  делятся:

• По предназначению: на производственные цели (юридическим лицам под залог основных средств и оборотных денег); потребительский кредит (физическим лицам);
• По срокам пользования: краткосрочные (до года); среднесрочные (до 3-5лет); долгосрочные (не имеют фиксированного срока, поэтому банк может требовать погашения в любое время);
• По обеспеченности: обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); гарантированности (банками, финансами, имуществом третьего лица);  другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации); необеспеченные (бланковые);
• По степени риска: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные;
• По методу предоставления: по разовому порядку; относительно к открытой кредитной линии; гарантийные (заранее обусловленной датой предоставления, по потребности);
• По срокам погашения: одновременные; досрочные (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); на выплату; с регрессией платежей; после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

                     Важной характеристикой современного  этапа развития кредитных отношений  является регулирование кредитных  отношений государством и центральным  банком. Основой существования кредита является его процентная ставка.

2. Процент за кредит.

                    Процент по кредиту или ссудный  процент – это плата, которую  получает кредитор от заемщика за пользование заемными деньгами.

                    Формирование процентной ставки  зависит от многих показателей,  а именно:

• Уровня учетной ставки НБУ;
• Термина предоставления ссуды;
• Особенностей обеспечения кредита;
• Платежеспособности и авторитета заемщика;
• Темпа инфляции;
• Перспектив изменения рыночной конъюнктуры;
• Других показателей.

                     В банковской практике используется  понятие маржа.

                     Маржа – это разница между  процентными ставками (в общем  понимании), а в процессе кредитирования  – разница между ставками выданных  кредитов (ставки ссудного кредита) и ставками вовлеченных денег (ставки депозитного процента). Величина маржи должна быть такого уровня, чтобы обеспечить достойную рентабельность коммерческого банка и образовывать финансовые ресурсы для его развития.

                     Показателем, который количественно  характеризует плату за кредит, является норма процента, или  процентная ставка, которая рассчитывается  по формуле:

                                Н=Д/К*100%  (|),

где Д – годовой  доход на ссудный капитал;

       К – среднегодовая сумма предоставленного  кредита.

                      Норма процента зависит от  величины нормы прибыли, которая  является максимальной границей  нормы процента. Минимальную границу  нормы процента точно определить  невозможно, но она должна покрывать  затраты кредитора, связанные  с операцией, и приносить ему хотя бы минимальный доход.

                      Основными видами процентных  ставок являются: рыночная (формируется  непосредственно на рынке ссудных  капиталов); средняя (формируется  на некоторый период времени).

                      На размер процентной ставки  по кредиту влияют такие факторы:

• Макроэкономические (уровень инфляции, уровень учетной ставки центрального банка; спрос и предложение на кредитном рынке);
• Микроэкономические (срок пользования кредитом, размер кредита, уровень риска).