Аналiз фiнансового стану комерцiйного банку

    Надзвичайно важливою є роль кредиту у використанні досягнень науково-технічного прогресу: в технічному переоснащенні або  реконструкції діючих підприємств  і впровадженні прогресивної техніки  на нових підприємствах, що вимагає  значних коштів. Особливо це стало відчутним в умовах переходу до ринкової економіки Механізм безповоротного виділення на капітальні вкладення бюджетних чи відомчих асигнувань відійшов у минуле. Головним інструментом у таких умовах може бути тільки кредит, особливо так званий ризиковий (венчурний), що функціонує переважно з державною допомогою.

    Аналізуючи  роль банківського кредиту в розвитку економіки країни, можна зробити  висновок, що банківське кредитування в Україні є переважно джерелом покриття тимчасових потреб підприємств  в коштах. Кредит ще не став ефективним важелем забезпечення зростання  економіки України. Отже, необхідно  провести ряд таких перетворень, таких як: знизити відсоткові ставки, стабілізувати ризикову ресурсну базу, розвивати ринок цінних паперів  з метою покращення функції кредитної  системи та посилення її стимулюючого впливу на процеси економічного зростання. [28, с.53] 
 
 
 
 
 
 

ВИСНОВКИ  ТА ПРОПОЗИЦІЇ 
 

    Розглядаючи таку цікаву і складну тему як оцінка фінансового стану комерційного банку, у курсовій роботі ми намагались вивчити і проаналізувати теоретичні аспекти і прослідкувати їх практичне застосування у діяльності банку на прикладі ПАТ КБ «Приватбанк». Курсова робота складається з трьох основних розділів.

    У першому розділі було розглянуто теоретичні обґрунтування необхідності використання фінансового аналізу  в сучасних умовах діяльності комерційного банку, а саме: сутність фінансового  стану, значення фінансового аналізу  на сучасному етапі діяльності банків, види, методи аналізу, а також інформаційні джерела його проведення. Фінансовий стан визначає місце комерційного банку в економічному середовищі та наскільки ефективними та безризиковими можуть бути ділові відносини з ним інших комерційних банків, вкладників та ін. Для банку, як і для його клієнтів, становить інтерес не тільки фактичний стан, й очікуваний фінансовий стан. Фінансовий стан комерційного банку – це характеристика його фінансової конкурентоспроможності (тобто спроможності та стійкості), використання фінансових ресурсів і капіталу, виконання зобов’язань державою, клієнтами банку (фізичними та юридичними особами) та іншими комерційними банками. Аналіз фінансового стану є джерелом цінної інформації як для самого банку, так і для його клієнтів, партнерів, інвесторів, держави та ін. В динаміці він дозволяє прослідкувати зміни різних показників і при необхідності прийняти необхідні міри та передбачає глибоке, науково обґрунтоване дослідження фінансових відносин і руху фінансових ресурсів у діяльності банку. Таким чином, аналіз фінансового стану комерційного банку дав можливість оцінити, наскільки банк готовий до виконання власних зобов’язань і відповісти на запитання, наскільки він є фінансово стабільним та надійним.

    Другий  розділ курсової роботи аналітичний  і присвячений аналізу фінансового стану ЗАТ КБ «Приватбанк». Досліджуваний банк найбільш динамічно розвивається в Україні і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. З 2007 року по 2010 рік комерційний банк щорічно збільшує ряд послуг, що надаються клієнтам, розширює свої можливості шляхом збільшення активів, ефективного їх використання та проведення правильної фінансово - кредитної політики. Розраховані показники оцінки фінансового стану зростають протягом досліджуваного періоду, що свідчить про зміцнення фінансової стійкості та стабільності досліджуваного банку.

    У третьому розділі розглянуто напрями  вдосконалення фінансово-кредитної  політики ЗАТ КБ «Приватбанк», а  також наведені певні позиції  щодо вдосконалення банківських  інвестицій у розвиток економіки  шляхом оновлення техніки та технології клієнтів банку, зокрема суб’єктів  господарювання. Досліджуваний банк показує непогані темпи розвитку , тож у своїй діяльності йому необхідно дотримуватися вибраної стратегії . Що ж стосується покращення інвестиційної діяльності, то насамперед необхідно залучати більшу кількість  довгострокових ресурсів та спрямовувати кошти на розвиток  малих та середніх підприємств пріоритетних галузей  економіки. Банки мають бути зацікавлені  у розвитку національної економіки,адже це даватиме їм змогу розширювати  свою діяльність, ставати більш прибутковими та надавати якісні послуги населенню.

    Для вдосконалення аналізу фінансового  стану комерційного банку, на нашу думку, слід розробити єдину методику оцінки фінансових показників банку, що характеризують його фінансову стійкість та стабільність. На сьогодні такої  системи  не вироблено, автори і дослідники трактують по-різному  сукупність тих показників, які оптимально охарактеризують стан досліджуваного банку та дозволять прогнозувати  його зміну у майбутньому. При  цьому, оцінюючи фінансовий стан банків за виробленою методикою, яка має  бути затверджена на державному рівні, слід приділяти увагу середовищу, в якому функціонує  банк на тому чи іншому етапі свого розвитку. На банківську сферу впливають кризові  явища в країні та світі, негативні  політичні та економічні процеси, тому в такі періоди вимоги до оцінки показників фінансового стану комерційних  банків мають бути переглянуті на користь банківських установ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник. — К.: Міленіум, 2003.-160 с.

2. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник (4-тє вид. випр. та доп.) – К.: Т-во "Знання", КОО; Львів; Вид-во Львів. банківського ін-ту НБУ, 2002. – 566 с.

3. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц.— К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.

4. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посіб. / За ред. А. М. Герасимовича, Ф. Ф. Бутинця. — Житомир: Рута, 2001. – 314 с.

5. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств / Навчальний посібник. – К. : Видавничий дім «Скарби», 2001. – 336с.

6. Закон України «Про Національний банк України» (Відомості Верховної Ради України, 1999 р., № 29, ст. 238) із змінами і доповненнями, внесеними Законами України від 17 лютого 2000 року № 1458-III

7. Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р. № 2121-III

8. Регіональна економіка, науково-практичний журнал  2008,№3 (49)  /Хіміч Н.О.  Управління ліквідністю комерційного банків України в умовах нестабільних фінансових ринків / - 234 с.

9. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д.Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.. ; За ред. А.М.Герасимовича. –К.: КНЕУ.2004. – 599с.

10. Ходачник Г.Е. Зарубежный опит діагностики кризисного состояния в банковской сфере/Г.Е.Ходачник// Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. - №4.

11. Лис М.І. Вдосконалення управління капіталізацією та ліквідністю банківської системи/І.М.Лис, В.В.Салтинський//Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України:зб.наук.пр. – Т.14. – Суми:УАБС НБУ,2005. – 368 с.

12. Панова Г.С. Анализ фінансового состояния коммерческого банка/Г.С. Панова. – М.:Финасы и статистика,1996. – 272с.

13. Регіональна економіка, науково-практичний журнал ,2009,№2(52) /Козоріз М.А., Лис І.М. Основні напрями підвищення рівня капіталізації та ліквідності банківських установ/  - 256 с.

14. Регіональна економіка, науково-практичний журнал .- Київ,2009. - №3(53) /Рисін В.В. Складові елементи ефективної ресурсної політики  комерційного банку /   с. 115-122 

15. Регіональна економіка, науково-практичний журнал ,2010,№1(55) /Полінський О.М. Факторний аналіз прибутків комерційних банків / - 264 с.

16. Банківська справа: науково-практичний журнал  1/2010 (91) /Полінський О.М. Аналіз прибутків комерційних банків/ - 96 с. 

17. ПАТ КБ «Приватбанк» / Загальна інформація / http://www. privatbank. ua

18. GfK Ukraine – найбільша компанія з маркетингових та соціальних досліджень в Україні. / http://www.gfk.ua

19. Банківська справа 6/2009 №6(90)  /Миколишин М.М. Управління  ліквідністю та платоспроможністю в комерційних банках/ - 94с.

20. Регіональна економіка, науково-практичний журнал ,2009,№3(53)  /Фостяк В.В. Роль банківського капіталу в забезпеченні розвитку національної економіки/ - 270с.

21.Банківська справа: науково-практичний журнал 5\2007 (95) /Олександренко І.В. Формуванні депозитної бази в комерційному банку / - 96с.

22.Косова Т.Д. : Аналіз банківської діяльності. Навчальний посібник для ВНЗ (рек. МОН України) . – К.:2008. - 486 с.

23. Банківська справа: науково-практичний журнал 5/2010 /Грищенко О. , Іщенко О. Дослідження ефективності діяльності комерційних банків на основі декомпозиційного аналізу/ - 94с.

24.Тиркало Р.І., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посібник, – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.

25. Банківська справа: науково-практичний журнал  5/2008 (83) /Олександр Дзюблюк : Оптимізація формування ресурсної бази комерційних банків/ - 96 с.

26. Кредитування: теорія і практика  : навч. посібник / В. Д. Лагутін. - К. : Знання, 2000. – 215 с. - (Вища освіта ХХІ століття)

27. Банківська справа: науково-практичний журнал  2/2003 / Дутка Г.Я., Гірна О.Й. Необхідність кредитування банками інновацій: / - 96 с.

28. Банківська справа: науково-практичний журнал №4 2008(50)/Роль банківського кредиту у розвитку національної економіки  Мельник А.В./-97с. 
 
 
 
 
 

     ДОДАТКИ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Додаток А

Основні показники українських  банків на 01/07/2010