Шпаргалка по "Страхованию"

Основные  функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

• ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

• получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении;

• получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

• проверять соблюдение страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

• при выявлении нарушений страховщиками требований закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

 
27. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Лицензия на осуществление  страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца  на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных  при выдаче лицензии.

Лицензия может  быть выдана для осуществления страховой  деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.

Лицензия выдается федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью  по установленной форме и содержит следующие реквизиты:

• наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;

• наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на которое имеет право страховщик;

• территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);

• номер лицензии и дата ее выдачи;

• подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать органа, выдавшего лицензию;

• регистрационный номер по Государственному реестру страховщиков.

Лицензия на страховую  деятельность не имеет ограничения  по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.

Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:

• личного страхования (страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское);

• имущественного страхования (страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов, других видов имущества, кроме перечисленных, финансовых рисков);

• страхования ответственности (гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий – источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, ответственности за неисполнение обязательств, иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных);

• перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности.

Для получения лицензии на право страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 % собственных средств страховщика.

 
28. СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (ВЗНОС)

Плата за страхование  представляет собой страховую премию (взнос), которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. За счет страховых взносов формируется страховой фонд, используемый для выплаты страхового возмещения, а также для покрытия накладных расходов страховщика.

Страховая премия может  быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и сроки, которые устанавливаются при заключении договора страхования. После уплаты всей страховой премии или ее первой части обычно договор страхования вступает в силу.

При страховании  жизни (по накопительным видам страхования) страховая премия чаще всего уплачивается в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. При  этом общая сумма взносов страховой  премии, внесенная в рассрочку, больше страховой премии, внесенной единовременно, потому что, как уже отмечалось, в  формировании страхового фонда страховщика  для страховых выплат участвует  доход, получаемый от инвестирования поступившей  части страховой премии (нетто-премии).

Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и  страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.

Страхование как  экономическая категория охватывает сферу перераспределительных отношений, поэтому за счет страховых премий страхователей формируются страховой  фонд (страховые резервы), используемый страховщиком для страховых выплат, а также средства для покрытия накладных расходов страховщика.

Часть страховой  премии, направляемую на формирование страхового фонда (только на страховые  выплаты), принято называть нетто-премией, тогда как часть страховой премии, предназначенную для покрытия расходов страховщика на проведение страхования – нагрузкой. Нетто-премия – себестоимость страхования без учета расходов страховщика на его проведение.

В совокупности нетто-премия и нагрузка составляют страховую  премию, которая называется брутто-премией.

Страховая нетто-премия каждого страхователя по видам страхования  иным, чем страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), характеризует  долю его участия в формировании страхового фонда, при этом такое  страхование является замкнутым  распределением ущерба между страхователями, т. е. страховой фонд формируется только из поступивших страховых премий страхователей.

Страховая нетто-премия по видам страхования, относящимся  к страхованию жизни (накопительные  виды страхования), характеризует долю участия каждого страхователя в  формировании части страхового фонда  для последующей выплаты страховщиком страхового обеспечения застрахованному  лицу либо страховой выплаты его  наследникам или лицам, указанным  им в договоре страхования.

 
29. СТРАХОВОЙ ТАРИФ

Сумма страхового взноса рассчитывается на основании страхового тарифа, который представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования  устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам личного страхования, страхования  имущества и страхования ответственности  могут рассчитываться страховщиками  самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования  по соглашению сторон.

Основная  задача, которая ставится при определении  тарифных ставок, – расчет вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой  ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую  задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем  страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами.

Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное осуществение страхования.

Нетто-ставка как  вероятность несения страхователем  определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик.

Страховщик проводит целенаправленную тарифную политику по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов.

Принципы  тарифной политики: эквивалентность страховых отношений сторон:

• нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба;

• доступность страховых тарифов широкому кругу страхователей;

• стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода;

• расширение объема страховой ответственности;

• обеспечение рентабельности страховых операций.

 
30. ПОСТРОЕНИЕ ТАРИФОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ИМУЩЕСТВА И ДРУГИХ РИСКОВ

Исходя из посылки, что от каждого страхового случая гибнет один застрахованный объект, следует  принять, что вероятность ущерба, составляющая основу нетто-ставки, зависит  прежде всего от вероятности наступления  страховых случаев.

Методика расчета  нетто-ставки сводится к определению  среднего показателя убыточности страховой  суммы за тарифный период (обычно 5—10 лет) с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего  строится динамический ряд показателей  убыточности страховой суммы  и оценивается его устойчивость, а в зависимости от этого определяется размер рисковой надбавки.

Устойчивость динамического  ряда оценивается с помощью коэффициента вариации и медианы. Для тарифных расчетов применяется следующая  формула коэффициента вариации:

V = L/Qср; L = v (Q – Qср)/t -1),

где V – коэффициент  вариации;

L – среднее квадратическое  отклонение;

Q – убыточность  страховой суммы;

Qср – средняя  убыточность страховой суммы;

t – продолжительности  тарифного периода, лет.

Если динамический ряд устойчив, в качестве рисковой надбавки можно применять однократное  среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности. Тогда:

N = (Qср + L) × 100,

где N – тарифная нетто-ставка, %.

Иначе возможно применение двукратной рисковой надбавки или увеличение тарифного периода:

N = (Оср + 2 × L) ×100.

Методика расчета  нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на данный вид страхования, как правило, за 1–2 последних года с учетом инфляции. Обычно нагрузка составляет 9– 40 % от брутто-ставки. В обязательном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утвержденной компетентным органом.

Формулу для расчета  брутто-ставки можно представить  следующим образом:

B = N(100-H)×100,

где H – удельный вес нагрузки в брутто-ставке, %.

 
31. РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ, ОТНОСЯЩИМСЯ К СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ (АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ)

Страховой тариф  по видам страхования, относящимся  к страхованию жизни, строится по тем же принципам, что и по имущественному страхованию, однако при этом используются так называемые актуарные расчеты.

Страховой тариф (брутто-ставка) формируется из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие  до срока или возраста, установленного договором страхования, или на случай смерти застрахованного исчисляется  исходя из условия обеспечения эквивалентности  между страховыми взносами и доходностью  от инвестирования средств страховых  резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, – с другой, по всем договорам страхования, заключенным с таким условием.

Размер  нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от: а) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица; б) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения; в) срока и периода уплаты страховых взносов; г) срока действий договора страхования; д) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.