Шпаргалка по "Страхованию"

  Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового наблюдения, его роль и функции в структуре государственных органов и государственной исполнительной власти.

  Финансовое  право регламентирует отношения между страховыми компаниями, страхователями и государством по поводу установления состава затрат субъектов страховых отношений, выявления налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, НДС, других видов налогов и обязательных платежей. 

  6. Классификации в страховании

  Существует  следующая классификация страхования.

  1) По целям и задачам страховой  деятельности выделяют 2 области  – коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование представляет собой социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование  связывает  первичное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование.

  2) По степеням защиты и охраны трудящихся выделяют страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).

  3) По отраслям страхования различают:  а) страхование личное – страхование,  основу отношений в котором  составляют случаи в жизнедеятельности физических лиц (страхование жизни, здоровья человека); б) имущественное страхование – страхование, объектом которого являются различные материальные ценности, капитал; страхование от вероятных потерь дохода и непредвиденных затрат; в) страхование гражданской ответственности – страхование, предметом которого являются возможные обстоятельства страхователя по возмещению убытка перед третьими лицами на основе договора. К страхованию ответственности за нанесение вреда относят основные виды страхования: гражданской ответственности автовладельцев, предприятий – источников повышенной опасности, ответственности работодателя перед нанимаемыми работниками, профессиональной ответственности лиц (врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т.д.), ответственности за загрязнение окружающей среды. Страхование ответственности по контракту включает ответственность при любых договорных отношениях сторон – соглашении поставок, транспортировки, контрактации и т.д.

  4) По объему страховой ответственности выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательным страхованием является страхование пассажиров, сотрудников милиции, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, внешней разведки, военнослужащих, космонавтов  и др. Виды, порядок и условия проведения обязательного страхования определены законодательными актами Российской Федерации. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

  5) По классу страхования выделяют  страхование огневое, транспортное, инженерное.

  6) По форме организации страхового  дела страхование бывает групповым  и индивидуальным.

  7) По направлению страховых интересов  бывает страхование, направленное  на запросы семьи, и страхование  предпринимательских систем. Страхование предпринимательских рисков включает страхование в случае неполучения дохода, уменьшения рентабельности предприятия, формирования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика товаров; упущенной выгоды по незаключившимся сделкам; от простоев оборудования. 

  7. Сущность и отличия  обязательного и  добровольного страхования 

  Различают 2 формы  страхования – добровольное и обязательное.

  1. Обязательное страхование связано  с рисками, затрагивающими интересы  широких масс или общества  в целом. Оно осуществляется на основании законодательства страны. Виды, порядок и порядок страхования определяются законодательными актами РФ. Величина взносов при обязательном страховании зависит от начисленной суммы  общего фонда заработной платы (для работодателей) или от доходов ( для индивидуальных предпринимателей или фермерских хозяйств). Расходы, связанные с осуществлением обязательного страхования, относятся на себестоимость производимой продукции.

  Иногда  обязательное страхование имеет  определенное сходство с формами  благотворительности или социальным страхованием. Социальное страхование часто отождествляется с обязательным страхованием. Целью обязательного страхования является оказание помощи неимущим.

  2. Добровольное страхование связано  с защитой личных и имущественных интересов от риска его потери.

  Необходимые условия для развития добровольного  страхования: а)высокий культурный уровень населения; б)развитая социально-экономическая  система общества; в)высокий уровень  благосостояния; г)соблюдение принципов  рыночной системы хозяйствования (свободы личности, развитый институт собственности, наличие конкуренции и др.).

  Добровольное  страхование осуществляется на основании  заключения договора между страхователем  и страховщиком.

  Обязательный  и добровольный виды страхования  сходны по методологическим и организационным формам, однако имеют некоторые отличия: 1) при добровольном страховании обязательства страховой организации зависят от взносов застрахованных; при обязательном страховании выплаты не зависят только от страховых взносов; 2) при добровольном страховании страхование прекращается (сводится к меньшей сумме), когда страхователь полностью или частично прекращает платить премии; при обязательном страховании страхователь не может прекратить страхование; 3)при добровольном страховании частная страховая организация придерживается только оговоренных условий страхования; при обязательном страховании государство может изменять условия страхования по собственному усмотрению; 4)при добровольном страховании при несостоятельности частной страховой организации учреждается конкурсное управление; при обязательном страховании дефицит средств страхового фонда возмещается за счет средств государственного бюджета или повышения налогов. 

  8. Системы страхования.  Франшизы.

  различают 5 следующих систем страхования:

  1) страхование по действительной  стоимости имущества; 

  2)страхование  по системе пропорциональной  ответственности (неполное, частичное  страхование объекта). В этом случае  сумма страхового возмещения  уменьшается пропорционально доле  страховой суммы в действительной стоимости объекта: Q=T×s/w, где Q – страховое возмещение; T – фактическая сумма ущерба; S – страховая сумма по договору; W – рыночная оценка объекта страхования;

  3) страхование по системе первого  риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается;

  4) система дробной части. В договоре  страхования устанавливаются 2 страховые  суммы: показанная стоимость и  действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности;

  5) страхование по восстановительной  стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конечно, и страховые взносы при этом будут выше, чем при других системах страхования.

  В договорах страхования часто  используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя и покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или процентах к страховой сумме или ущербу. Франшиза выгодна и страхователю и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя. Франшиза бывает двух видов – условная и безусловная.

  Условная (невычитаемая) франшиза обозначает, что  страховщик избавляется от ответственности  за ущерб, если он не превосходит размеры  франшизы. Если убыток больше франшизы, то страховщик должен компенсировать ущерб целиком. При существовании условной франшизы в контракте страхования производится запись: «Свободно от … процентов».

  Безусловная (вычитаемая) франшиза обозначает, что  страховое компенсирование всегда равняется ущербу за вычетом безусловной франшизы. При существовании безусловной франшизы в контракте делается запись: «Свободно от первых … процентов». 

  9. Понятие рисков страхования, классификация

  Риск  – возможная случайность или опасность потерь, которые носят возможный характер и могут являться причинами ущерба.

  Страховой риск – случайности или опасности, в результате появления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне сумму страхового возмещения. Сфера рисков, покрываемых страхованием, строго оговаривается перед процедурой страхования.

  Любое стихийное бедствие рассматривается  как опасность, в результате чего появляется объект страховой защиты. Элементом появления страховых  отношений является риск.

  Существует  множество определений риска, их связывают следующие положения: основополагающая идея неопределенности, вероятность наличия разнообразных уровней риска, понятие итога.

  Под классификацией риска понимается распределение риска на определенные группы по обусловленным свойствам для достижения назначенных целей.

  Научно  аргументированная классификация  риска позволяет ясно выявить  роль каждого риска в их совокупной структуре. Она образовывает возможности  для эффективного использования  подобающих способов, методов управления риском. Каждому риску соответствует своя структура технологии управления рисками.

  Риски могут быть:

  1) природно-естественными (риски, связанные с возникновением стихийных сил природы, землетрясением, наводнением и тд).

  2) экологическими (риски, связанные с загрязнением окружающей среды).

  3) политическими (связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства). Политические риски появляются в результате нарушения условий производственно-торгового процесса по факторам, прямо не зависящим от хозяйствующего субъекта.

  4) транспортными (связаны с транспортировкой грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, воздушным и тд).

  5) коммерческими (предпринимательский, хозяйственный риск, возникающий при проведении бизнес-операций, осуществлении сделок). Эти риски состоят в вероятном снижении или потере доходов предприятия. Коммерческие риски подразделяются на:

• имущественные: риски, связанные с вероятностью утраты имущества предпринимателя в результате кражи, диверсии, невнимательности, перенапряжения технологических систем или риск в кредитной сделке, с состоянием или качеством собственности и тп;
• производственные: риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие повреждения основных и оборотных фондов (оборудования, сырья, транспорта и тп.);
• торговые: риски, связанные с ущербом в результате задержки платежей, недоставки продукции и тп;
• финансовые: риски, связанные с возможностью потери денежных или кредитных средств.

 

  10. Управление рисками. критерии страховых рисков

  Риск-менеджмент – система управления рисками и финансовыми взаимоотношениями, появляющимися в ходе этого управления.

  Объектом  управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые инвестиции капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в ходе осуществления риска. Такими отношениями являются отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором и тп.

  Субъект управления – это особая группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию), которая при помощи методов и способов управленческого влияния реализовывает целенаправленное функционирование объекта управления.

  Основными элементами риск-менеджмента являются:

  1) идентификация риска, то есть изучение и выявление рисков, исследование факторов, которые оказывают на них максимальное влияние;

  2) измерение риска, то есть измерение степени его вероятности и величины ущерба;

  3) контроль над риском, осуществляемый в двух формах: а) физической (означает использование различных способов, которые позволяют снизить вероятность нанесения ущерба), б) финансовой (заключается в поиске источников компенсации возможного ущерба в денежной форме).

  Все страхуемые риски должны быть тщательно  оценены по следующим критериям:

  1) случайному характеру ущерба – неизвестность относительно времени и масштаба убытка, а также независимость и несвязанность страхового ущерба от поведения страхователя.

  2) возможности оценки  распределения ущербов  – можно установить ожидаемый уровень ущерба и степень его возможности. Без существования этой информации нельзя рассчитать размер страховой премии.