Бизнес-план лесопильного предприятия ОАО «Изумрудный лес»
Курсовая работа, 07 Декабря 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание
Перестройка структуры экономики России связана с современным этапом научно-технической революции, означающим переход на новый технологический уклад. Это требует больших инвестиций в разработку, внедрение и освоение технологических инноваций на уровне мировых стандартов, использования передовых методов организации и управления производством, внедрения и освоения самого современного оборудования, а также использование научно обоснованной системы планирования.
Цель курсовой работы – закрепление теоретических знаний студентов и получение ими на практике навыков в области организации, планирования и управления производством в организации лесного хозяйства.
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
1 Бизнес-план лесопильного предприятия ОАО «Изумрудный лес».…4
1.1 Резюме…………………………………………………………………..4
1.2 Анализ положения дел в отрасли……………………………………...5
1.3 Виды продукции ОАО «Изумрудный лес»…………………….……..7
1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ОАО «Изумрудный лес»……….8
1.5 План маркетинга………………………………………………………..9
1.6 План производства……………………………………………………11
1.7 Организационный план……………………………………………….22
1.8 Финансовый план……………………………………………………..31
Заключение………………………………………………………………………39
Библиографический список…………………………………………………….40
Работа состоит из 1 файл
курсвой планирования 1.docx
— 134.28 Кб (Скачать документ)
| Таблица 2.3.2 - Расчет потребного количества электроэнергии и её стоимость | ||||||||||
| на планируемую производственную программу | ||||||||||
| Наименоваие | Ед. | Кол-во | Норма | Всего | Цена за | Общая | ||||
| продукции | изм. | расхода | потреб- | 1 кВт/час | стоим., | |||||
| на ед. | но на | руб. | тыс.руб. | |||||||
| кВт/час | прогр. | |||||||||
| тыс.кВт/ | ||||||||||
| час | ||||||||||
| 1.Пиломатериалы | м³ | 23590 | 33,5 | 790,2 | 3,53 | 2789,4 | ||||
| 2.ЧМЗ | м³ | 2181 | 40 | 87,24 | 3,53 | 307,95 | ||||
| 3.Технологическая | ||||||||||
| щепа | м³ | 10033 | 7,2 | 72,23 | 3,53 | 254,97 | ||||
| Итого | м³ | 35804 | 949,67 | 3104,35 | ||||||
| 4.Электроэнергия | ||||||||||
| на осветительные | ||||||||||
| цели (5% от общей | ||||||||||
| потребности) | 155,21 | |||||||||
| Всего: | 3259,56 | |||||||||
| Таблица 2.3.3 - Расчет амортизационных отчислений | ||||||||||
| Состав основных | Балансовая | Норма аморти- | Сумма аморти- | |||||||
| фондов | стоимость, т.р. | зации, % | зации, т.р. | |||||||
| Здание 43% | 6086,22 | 2,5 | 152,15 | |||||||
| Сооружения 27% | 3821,58 | 8,3 | 317,19 | |||||||
| Инвентарь 2% | 283,08 | 9 | 25,47 | |||||||
| Итого на цеховые | ||||||||||
| расходы | 10190,88 | 494,81 | ||||||||
| Силовые машины 2% | 283,08 | 9,1 | 25,76 | |||||||
| Рабочие машины 25,4% | 3595,116 | 16,7 | 600,38 | |||||||
| Измерительные устройст- | ||||||||||
| ва 0,1% | 14,154 | 7,1 | 1 | |||||||
| Транспортные средства | ||||||||||
| 0,40% | 56,616 | 13,3 | 7,52 | |||||||
| Инструмент 0,1% | 14,154 | 9 | 1,27 | |||||||
| Итого на содержание обо- | ||||||||||
| рудования | 3963,12 | 635,93 | ||||||||
| Всего 100% | 14154 | 1130,74 | ||||||||
Общая балансовая стоимость основных производственных фондов определяется по укрупненным удельным капитальным вложениям на лесопильных предприятиях. В нашем случае используется коэффициент переоценки основных фондов – 600
тыс. руб.
| Таблица 2.3.4 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию | |
| оборудования на 2011 год | |
| Наименование статей расходов | Сумма, тыс.руб. |
| 1.Амортизация оборудования и транспортных | |
| средств | 635,93 |
| 2.Эксплуатация оборудования, в том числе: | 6581 |
|
2.1.Зарплата основная и |
|
|
вспомогательных рабочих, |
|
| оборудование (65% от годовой зарплаты | |
| вспомогательных рабочих) | 2535,38 |
|
2.2.Отчисления на социальное |
|
| пенсионный фонд (34%) | 862,02 |
|
2.3.Стоимость смазочных, |
|
| для ухода за оборудованием (1-2% стоимости | |
| оборудования) | 79,26 |
| 2.4.Стоимость электроэнергии (табл.4.2) | 3104,35 |
| 3.Текущий
ремонт оборудования и |
|
| средств, в том числе: | 1938,63 |
| 3.1.Основная и дополнительная зарплата ре- | |
| монтных рабочих (35% от зарплаты вспо- | |
| могательных рабочих) | 1365,2 |
|
3.2.Отчисления на социальное |
464,17 |
|
3.3.Стоимость зап.частей и |
|
| (2% стоимости оборудования) | 79,26 |
|
3.4.Услуги вспомогательных |
|
| ремонту оборудования | 30 |
| 4.Внутризаводское перемещение грузов | 151,2 |
| 5.Прочие | 50 |
| Итого | 9356,76 |
Внутризаводское перемещение грузов (2 часа в день) норма 300 руб./машино-час. В нашем расчете: тыс.руб.
| Таблица2.3.5 - Смета цеховых расходов | ||||||
| Наименование статей расходов | Сумма, тыс.руб. | |||||
| Зарплата цехового персонала | 2868 | |||||
| Отчисления на социальное страхование (34%) | 975,12 | |||||
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря | 494,81 | |||||
| Текущий ремонт зданий и сооружений(1%) | 101,9 | |||||
| Содержание зданий и сооружений(1,7%) | 173,24 | |||||
| Испытание, опыты, исследования, рационализатор- | 286,8 | |||||
| ство и изобретательство(10%) | ||||||
| Охрана труда | 39,6 | |||||
| Стоимость электроэнергии | 155,21 | |||||
| Прочие расходы | 40 | |||||
| Итого | 5134,68 | |||||
| Таблица 2.3.6* - Расчет коэффициентов распределения косвенных статей затрат | ||||||
| Виды продукции | Основная и дополнительная | Коэф-ты | Расх. содер. обар-я | Цеховые
Расх-ы | ||
| з/п осн. и вспом. рабочих | распр-я | |||||
| Пиломатериалы | 5058,24 | 0,7 | 6549,75 | 3594,28 | ||
| ЧМЗ | 1309,11 | 0,2 | 1871,36 | 1026,94 | ||
| Технологическая | 935,68 | 513,46 | ||||
| щепа | 695,14 | 0,1 | ||||
| Итого | 10803,38 | 1,0 | 9356,79 | 5134,68 | ||
На
основе этих коэффициентов распределения
в таблице 4.6 распределение косвенных
расходов осуществляется пропорционально
основной и дополнительной заработной
плате рабочим.
| Таблица
2.3.6 - Калькуляция себестоимости
отдельных видов продукции | |||||||
| Наименование статей затрат | Валовый выпуск | ЧМЗ | Технологическая | Всего зат- | |||
| пиломатериалов | щепа | рат, тыс.р. | |||||
| 23590 м³ | 2181 м³ | 10033 м³ | |||||
| на 1 м³, р. | на весь вы- | на 1 м³, р. | на весь вы- | на 1 м³, р. | на весь вы- | ||
| пуск, т.р. | пуск, т.р. | пуск, т.р. | |||||
| 1. Стоимость сырья с учетом | |||||||
| ТЗР (20% от стоимости сырья) | 3684,2 | 86910,6 | - | - | - | - | 86910,6 |
| 2. Возвратные отходы | 354,5 | 8363,25 | - | - | - | - | 8363,25 |
| 3. Стоимость материалов | - | - | 4856 | 10590,94 | 833,5 | 8363,25 | 18954,19 |
| 4. Основная и дополнительная | |||||||
| заработная плата производ- | |||||||
| ственных рабочих | 214,4 | 5058,24 | 600,2 | 1309,11 | 69,3 | 695,14 | 7062,49 |
| 5. Отчисление на социальное | |||||||
| страхование (34%) | 72,9 | 1719,8 | 204 | 445,1 | 23,6 | 236,34 | 2401,24 |
| 6. Расходы на содержание и | |||||||
| эксплуатацию оборудования | 277,6 | 6549,75 | 858 | 1871,36 | 93,3 | 935,68 | 9356,79 |
| 7. Цеховые расходы | 152,4 | 3594,28 | 471 | 1026,94 | 51,2 | 513,46 | 5134,68 |
| 8. Общезаводские расходы (50% от зарплаты | 107,2 | 2529,12 | 300,1 | 654,56 | 34,6 | 347,57 | 3531,25 |
| производственных рабочих) | |||||||
| 9. Производственная себестоимость | 4154,2 | 97998,54 | 7289,3 | 15898,01 | 1105,5 | 11091,44 | 124987,99 |
| 10. Внутризаводской оборот (10926 м³) | 449 | 10590,951 | - | - | - | - | 10590,94 |
| 11. Производственная себестоимость | |||||||
| пиломатериалов (41604 м³) | 3705,3 | 87407,6 | - | 15898,01 | - | 11091,44 | 114397,05 |
| 12. Коммерческие расходы | 242,18 | 10075,75 | 728,93 | 1589,801 | 110,55 | 1109,144 | 11439,705 |
| Итого полная себестоимость | 4075,8 | 96148,36 | 8018,25 | 17487,811 | 1216 | 12200,584 | 125836,755 |
| Таблица 2.3.7 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам | |||||||||
| Сорт | Коэффи- | Кол-во пи- | Сумма | Себестои- | Сумма | Внутризаводской | Себестоимость | ||
| пиломате- | циент | ломатериа- | коэффи- | мость, 1 м³ | затрат, | оборот | товарной продукции | ||
| риалов | сортности | лов, м³ | циентов | п/м, руб. | тыс.руб. | м³ | тыс.руб. | м³ | тыс.руб. |
| I | 1,6 | 2069 | 3310,4 | 6646,9 | 13752,44 | - | - | 2069 | 13752,44 |
| II | 1,3 | 4966 | 6455,8 | 5400,6 | 26819,4 | - | - | 4966 | 26819,4 |
| III | 1,0 | 7450 | 7450 | 4154,3 | 30949,5 | - | - | 7450 | 30949,5 |
| IV | 0,7 | 9105 | 6373,5 | 2908 | 26477,3 | 3642 | 10590,94 | 5463 | 15886,4 |
| Итого | - | 23590 | 23589,7 | - | 97998,64 | 3642 | 10590,94 | 19948 | 87407,74 |