Расчетная работа по оборотам и сальдо торгового баланса

Министерство  образования и науки 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Тульский государственный университет» 

Кафедра  
 
 

Бухгалтерский учет 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНО-КУРСОВАЯ РАБОТА 
 
 
 
 
 
 
 

^{Выполнил} _______________                    ____________________________.                                              

                                ^{(подпись)                                               (группа, И.О. Фамилия)} 
 
 
 

^{Руководитель  работы} ______________                  Ахалкаци О.В._______ 

                                                      ^{(подпись)                 (ученая степень, звание И.О. Фамилия)} 
 
 
 
 
 
 

Тула 2010

 

Содержание 

1 Остатки  по синтетическим счетам…………………………….………………..3

2 Ведомости…………………………………...…………………….….…………..4

3 Хозяйственные  операции………………………………………………….…….5

4 Обороты  синтетических и аналитических  счетов……………………….…….7

5 Сальдо  на конец месяца…………………………………….………………......11

6 Баланс  предприятия……………………………………………………………..12 

 

Остатки по синтетическим счетам предприятия на 1 февраля текущего года составили (в руб.) 

    1 Остатки по синтетическим  счетам на 01 февраля  текущего года  составили (в руб.): 

сч01	1	Основные средства	484 600	А
сч10	2	Материалы	171 000	А
сч80	3	Уставный капитал	722 480	П
сч66	4	Краткосрочные ссуды банка	178 000	П
сч43	5	Готовая продукция	63 000	А
сч20	6	Основное производство	58 000	А
сч70	7	Расчеты по оплате труда	89 000	П
сч60	8	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	7 600	П
сч68	9	Расчеты с бюджетом	3 800	П
сч76	10	Расчеты с разными кредиторами	5 800	П
сч10	11	Топливо	48 000	А
сч51	12	Расчетный счет	173 000	А
сч50	13	Касса	3 300	А
сч71	14	Расчеты с под/отчетными  лицами	500	А
сч83	15	Добавочный  капитал	3 582	П
сч76	16	Расчеты с разными  дебиторами	8 862	А
сч69		Расчеты с внебюджетными  фондами	0	П

 
 

2. Остатки по аналитическим  счетам на 01

    Ведомость материалов на 1 февраля  текущего года февраля текущего года составили (в руб.): 

Наименование  материала	Ед. изм.	Кол-во	цена	Сумма
Медь	кг	12 000	11-00	132 000
Сталь	кг	5 000	2-00	10 000
Проволока	кг	5 800	5-00	29 000
ИТОГО				171 000

 
 
 
 

Ведомость расчетов с подотчетными лицами

на 1 февраля текущего года. 

Ф.И.О.	Сумма задолженности, руб.
Фокусов И.К.	500

 
 

Ведомость расчетов с поставщиками на 1 февраля текущего года 

Наименование  поставщика	Сумма задолженности, руб.
АК  «Заря»	7 600

 
 

 

3. Журнал регистраций хозяйственных операций 

Наименование  операции	Сумма	Д	К
1. По  расчетному кассовому ордеру № 37 от 01.02 выдано под отчет инженеру цеха Колоскову И.П. на командировочные расходы	930	71	50
2. Выписка  с расчетного счета за 2 февраля  и платежное требование- поручение  № 848. Перечислено АК «Заря»  в погашение задолженности за  материалы.	7 600	60	51
3. Поприходному  ордену № 81 от 03.02 оприходована  на склад от поставщика АК  « Силуэт» сталь 2080 кг по 2 руб. за кг на сумму 4160 руб.	4 160	10	60
4. Авансовый  отчет Фокусова И.К. № 63 от 04.02	500	71	50
5. Требование  № 75 от 05 февраля. Отпущено на  склад в производство на изготовление  продукции медь 3080 кг по 11 руб.  за кг на сумму 33880 руб.	33 880	20	10
6. Получено  с расчетного счета в банке  наличными по чеку № 705800 от 06 февраля для выдачи заработной  платы за январь работникам  предприятия.	58 128	50	51
7. Расчетно-платежная  ведомость на заработную плату  за январь. Удержаны с рабочих  и служащих налоги, подлежащие взносу в бюджет.	6 728	70	68
8. Расчетно-платежная  ведомость на заработную плату  за январь. Произведены отчисления  органам социального страхования  и обеспечения в сумме 22 100 руб.	22 100	20	69
9.Выписка  с расчетного счета за 06 февраля и ПП №7 за 6 февраля. Перечислено с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с работников в сумме 6 728 руб.	6 728	68	51
10. Платежная  ведомость на заработную плату  за январь. Выплачена из кассы  заработная плата работникам  предприятия в сумме  55 000 руб.	55 000	70	50
11. Платежная  ведомость на заработную плату  за январь. Не выданная заработная  плата перечислена на депоненты.	1128	70	76
12. Объявление  на взнос наличными от 9 февраля.  Не выданная заработная плата  сдана на расчетный счет.	1128	51	50
13. Выписка  с расчетного счета за 6 февраля.  ПП № 8 за 6 февраля. Перечислено  органам соц. страхования отчисления  на соц. страхование и обеспечение.	22 100	69	51
14. Требование  № 76 от 10 февраля. Отпущено для  нужд производства топливо на  сумму 8 800 руб.	8 800	20	10
15. ПП  № 9 от 11 февраля и выписка с  расчетного счета за 11 февраля.  Перечислено с расчетного счета  в погашение задолженности по  краткосрочным ссудам в сумме  32 800 руб.	32 800	66	51
16. Расходный  кассовый орден № 38 от 12 февраля. Выдано под отчет Семину К.С. на мелкие расходы по производству в сумме 460 руб.	460	71	50
17. Авансовый  отчет № 64 от 13  февраля Колоскова  И.П. на сумму 880 руб.	880	20	71
18. Приходный  кассовый орден № 82 от 13 февраля.  Сдан в кассу остаток неиспользованного аванса 50руб. Колосковый И.П.	50	50	71
19.Выписка  с расчетного счета за 14 февраля.  Перечислено с расчетного счета  кредиторам в погашение задолженности  4 300 руб.	4 300	76	51
20. Платежное  требование-поручение № 17 от  07 февраля. Поступило на расчетный счет от дебиторов в покрытие их задолженности 3 932 руб.	3 932	51	76
21. Требование  № 76 от 20 февраля. Отпущены со  склада в производство материалы:  медь 1080 кг по 11 руб. на сумму  11 880 руб. и сталь 2 080 кг по 2 руб. за кг на сумму 4 160 руб., а всего на сумму 16 040 руб.	16 040	20	10
22. Приходный  орден № 82 от 25 февраля и платежное  требование-поручение № 887. Поступили  на склад от поставщика  АК  « Силуэт» материалы: сталь  4080 кг по 2 руб. за кг на сумму  8 160 руб. и 2080 кг проволоки по 5 руб. за кг  на сумму 10 400 руб., а всего на сумму 18 560 руб.	18 560	10	60

 
 
 
 
 
 

 

4. Синтетические и аналитические счета: 
 

Ведомость

По  счету 01 "Основные средства"

№ п/п

Наименование  объектов

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

Кол- во

Сум- ма, руб.

№ опе-ра-ции

Корр- счет

Кол-во

Сум-ма, руб.

№ опе-ра-ции

Корр- счет

Кол-во

Сум-ма, руб.

Кол-во

Сум-ма, руб.

Итого

484 600

484 600

 
 
 

Ведомость
По  счету 10 "Материалы"
№ п/п	Наименование  объектов	Единица измерения	Цена руб.	Остаток		Дебет				Кредит			Остаток
				Кол- во	Сумма, руб.	№ опе-рации	Корр- счет	Кол-во	Сум-ма, руб.	№ опе-ра-ции	Списано на производство		Кол-во		Сум-ма, руб.
											Кол-во	Сумма, руб.
1	Медь	т	11	12	132 000					5 21	3,08 1,08	33 880 11 880	7,84		86 240
2	Сталь	т	2	5	10 000	3 22	60 60	2,08 4,08	6 160 8160	21	2,08	4160	9,08		18 160
3	Проволока	т	5	7,2	29 000	22	60	2,08	10 400	25			9,28		39 400
4.	Топливо	т			48 000					14		8800			39200
	ИТОГО				219 000				24720			58720			183 000

 

Ведомость
По  счету 68 "Расчеты  по налогам и сборам", субсчет "Расчеты по подоходному налогу"
№ п/п	ФИО	Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
			№ опе-ра-ции	Корр- счет	Сумма, руб.	№ опе-ра-ции	Корр- счет	Сумма, руб.
	ИТОГО	3 800	9	51	6728	7	70	6 728	3800

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ведомость
По  счету 20 "Основное производство"
№	Наимено-вание  продукции	Остаток	Дебет							Незавершенное производство		Кредит		Остаток
			№ операции	С кредита  счетов					Итого			№ операции	В де- бет сч.43
				71	02	10	70	69		На на- чало	На ко- нец
	ИТОГО	58 000	5 8 14 17 21	880		33 880  8800  16 040		22 100	82700					140700

 
 

Ведомость

По  счету 43 "Готовая  продукция"

№ п/п

Наименование  продукции

Единица измерения

Цена руб.

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

Кол- во

Сум- ма, руб.

№ опе-ра-ции

Корр- счет

Кол-во

Сум-ма, руб.

№ опе-ра-ции

Корр- счет

Сум-ма, руб.

Кол-во

Сум-ма, руб.

ИТОГО

63000

0

0

63000

 

Ведомость
По  счету 50 "Касса"
Остаток на начало 3300 руб.
Дебет				Кредит
№ опера-ции	Кредит  счетов			№ опера-ции	Дебет счетов
	51	71	Итого		51	70	71	76	Итого
6	56 128		58128	1			930		930
18		50	50	10		55 000			55 000
				12	1128				1128
				16			460		460
				4			500		500
Оборот			58178						58 018
Остаток на конец			-3460	руб.