Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 02:46, контрольная работа
В данной контрольной работе было выполнено следующее:
• в Журнале регистрации хозяйственных операций отражены все хозяйственные операции за декабрь;
• на основании хозяйственных операций составлены проводки по каждому счету;
• отражено движение материалов по видам;
• составлена оборотно-сальдовая ведомость, в которой отражены обороты за месяц, а также остатки на начало и конец месяца.;
• составлена шахматная ведомость за месяц.
1. Исходные данные 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2009г. 8
3. Счета синтетического учета 15
4.Аналитические счета 22
5. Ведомости учета денежных средств по кассе и расчетному счету. 26
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 28
7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам 29
8. Бухгалтерский баланс 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36
Таблица 39 – Аналитический счет к счету 10 «Материалы» по материалу Б.
| Материал Б | |||||
| Единица
измерения
шт
Цена, руб./кг 300 Норма запаса | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Содержание операции | Количество | Сумма | Содержание операции | Количество | Сумма |
| Сальдо начальное | 50 | 15 000 | |||
| Поступление материалов от базы снабжения | 434 | 130 200 | Отпуск материалов в производство | 310 | 93 000 |
| Поступление материалов от ОАО «Аист» | 134 | 40 200 | Отпуск материалов в производство | 20 | 6 000 |
| Возврат неиспользованных материалов | 150 | 45 000 | |||
| Оборот | 718 | 215 400 | Оборот | 330 | 99 000 |
| Сальдо конечное | 438 | 131 400 | |||
Таблица 40 – Аналитический счет к счету 10 «Материалы» по запасным частям.
| Запасные части | |||||
| Единица
измерения
шт
Цена, руб./кг 100 Норма запаса | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Содержание операции | Количество | Сумма | Содержание операции | Количество | Сумма |
| Сальдо начальное | 30 | 3 000 | |||
| Поступление материалов от ЗАО «Бриг» | 50 | 5 000 | |||
| Оборот | 50 | 5 000 | |||
| Сальдо конечное | 80 | 8 000 | |||
Таблица 41 – Аналитический счет к счету 10 «Материалы» по прочим материалам
| Прочие материалы | |||||
| Единица
измерения
Цена, руб./кг Норма запаса | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Содержание операции | Количество | Сумма | Содержание операции | Количество | Сумма |
| Сальдо начальное | 7 300 | ||||
| Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом | 400 | Израсходованы материалы при демонтаже оборудования | 120 | ||
| Оприходованы отходы от списания станка | 30 | ||||
| Оборот | 430 | Оборот | 120 | ||
| Сальдо конечное | 7 610 | ||||
Отражение изменений обязательств по видам налогов за декабрь 2009г.
Таблица 42 – Аналитический счет к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по НДС
| 68-НДС | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Дата (номер), содержание операции | Сумма | Дата (номер), содержание операции | Сумма |
| Сальдо начальное | 500 | ||
| 26.2 Перечислены
с расчетного счета в |
500 | 21.1 Учтен НДС в составе выставленного счета | 7 322 |
| 38 Зачтен НДС | 7 322 | ||
| Оборот | 7 822 | Оборот | 7 322 |
| Ск | |||
Таблица 43 – Аналитический счет к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по НДФЛ
| 68-НДФЛ | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Дата (номер), содержание операции | Сумма | Дата (номер), содержание операции | Сумма |
| Сальдо начальное | 300 | ||
| 26.1 Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого года | 300 | 15. Удержан НДФЛ с заработной платы за изготовление продукции | 7 800 |
| 31. Удержан НДФЛ с заработной платы за демонтаж | 31 | ||
| 36. Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж | 44 | ||
| Оборот | 300 | Оборот | 7 875 |
| Ск | 7 875 | ||
Таблица 44 – Аналитический счет к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по налогу на прибыль
| 68-прибыль | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Дата (номер), содержание операции | Сумма | Дата (номер), содержание операции | Сумма |
| Сальдо начальное | 300 | ||
| 26.3 Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого года | 300 | 43. Начислен налог на прибыль (20%) | 3 181 |
| Оборот | 300 | Оборот | 3 181 |
| Ск | 3 181 | ||
Таблица 45 – Ведомость учета денежных средств за декабрь 2009г. Счет №50
| Дата (номер), содержание операции | Сальдо средств | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по кредиту в дебет счетов | |||||
| Дебет | Кредит | 51 | Итого | 51 | 70 | 71 | Итого | |
| На 01.12.2009 | 450 | |||||||
| 4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы | 11 200 | 11 200 | ||||||
| 5. Выплачена из кассы заработная плата работникам | 10 800 | 10 800 | ||||||
| 6. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата | 400 | 400 | ||||||
| 8. Получены деньги по чеку в банке | 1 800 | 1 800 | ||||||
| 9. Выданы деньги под отчет на командировочные расходы | 1 200 | 1 200 | ||||||
| 16. Выдано из кассы подотчетному лицу на хозяйственные нужды | 600 | 600 | ||||||
| На 31.12.2009 | 450 | 13 000 | 13 000 | 400 | 10 800 | 1 800 | 13 000 | |
Таблица 46 – Ведомость учета денежных средств за декабрь 2009г. Счет №51
| Дата (номер), содержание операции | Сальдо средств | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по кредиту в дебет счетов | |||||||
| Дебет | Кредит | 50 | 62 | 66 | Итого | 50 | 60 | 68 | Итого | |
| На 01.12.2009 | 17 500 | |||||||||
| 4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы | 11 200 | 11 200 | ||||||||
| 5. Получена на р/счет ссуда банка | 16 000 | 16 000 | ||||||||
| 7. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата | 400 | 400 | ||||||||
| 8. Получены деньги по чеку в банке | 1 800 | 1 800 | ||||||||
| 18. Перечислено с расчетного счет ООО «Аист» за полученные материалы | 20 000 | 20 000 | ||||||||
| 22. Поступила оплата покупателей за проданную продукцию | 48 000 | 48 000 | ||||||||
| 26. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого года | 1 100 | 1 100 | ||||||||
| 37. Погашена
задолженность поставщику |
12 000 | 12 000 | ||||||||
| На 31.12.2009 | 35 800 | 400 | 48 000 | 16 000 | 64 400 | 13 000 | 32 000 | 1 100 | 46 100 | |