Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 02:46, контрольная работа
В данной контрольной работе было выполнено следующее:
• в Журнале регистрации хозяйственных операций отражены все хозяйственные операции за декабрь;
• на основании хозяйственных операций составлены проводки по каждому счету;
• отражено движение материалов по видам;
• составлена оборотно-сальдовая ведомость, в которой отражены обороты за месяц, а также остатки на начало и конец месяца.;
• составлена шахматная ведомость за месяц.
1. Исходные данные 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2009г. 8
3. Счета синтетического учета 15
4.Аналитические счета 22
5. Ведомости учета денежных средств по кассе и расчетному счету. 26
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 28
7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам 29
8. Бухгалтерский баланс 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36
Таблица 24 – Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 200 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 200 | ||
Таблица 25 – Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 30 300 | ||
| 18 | 20 000 | 1.1 | 130 000 |
| 37 | 12 000 | 1.2 | 130 200 |
| 2 | 46 836 | ||
| 10.1 | 195 000 | ||
| 10.2 | 40 200 | ||
| 11 | 42 336 | ||
| 19 | 5 000 | ||
| 25 | 1 790 | ||
| 32.1 | 10 170 | ||
| 32.2 | 1 830 | ||
| Оборот | 32 000 | Оборот | 603 362 |
| Ск | 601 662 | ||
Таблица 26 – Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 27 800 | ||
| 5 | 16 000 | ||
| Оборот | Оборот | 16 000 | |
| Ск | 43 800 | ||
Таблица 27– Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 1 100 | ||
| 26.1 | 300 | 15 | 7 800 |
| 26.2 | 500 | 21.1 | 7 322 |
| 26.3 | 300 | 31 | 31 |
| 38 | 7 322 | 36 | 44 |
| 43 | 3 181 | ||
| Оборот | 8 422 | Оборот | 18 378 |
| Ск | 11 056 | ||
Таблица 28 – Счет 69 «Расчеты по ЕСН»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 1 800 | ||
| 14 | 15 720 | ||
| 29.4 | 63 | ||
| 34.2 | 89 | ||
| Оборот | Оборот | 15 872 | |
| Ск | 17 672 | ||
Таблица 29 – Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 17 200 | ||
| 6 | 10 800 | 13 | 60 000 |
| 15 | 7 800 | 29.3 | 240 |
| 31 | 31 | 34.1 | 340 |
| 36 | 44 | ||
| 40.1 | 200 | ||
| 41.1 | 200 | ||
| Оборот | 19 075 | Оборот | 60 580 |
| Ск | 58 705 | ||
Таблица 30 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 9 | 1 200 | 17 | 400 |
| 16 | 600 | 39 | 1 000 |
| 40.1 | 200 | ||
| 41.1 | 200 | ||
| Оборот | 1 800 | Оборот | 1 800 |
| Ск | |||
Таблица 31– Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | Сн | 2 500 | |
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | Ск | 2 500 | |
Таблица 32 – Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 47 550 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 47 550 | ||
Таблица 33 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 31 000 | ||
| 44 | 12 724 | ||
| Оборот | Оборот | 12 724 | |
| Ск | 43 724 | ||
Таблица 34 – Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 21.1 | 7 322 | 21 | 48 000 |
| 23 | 23 000 | ||
| 24 | 17 678 | ||
| Оборот | 48 000 | Оборот | 48 000 |
| Ск | |||
Таблица 35 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 29.2 | 1 500 | 29.5 | 30 |
| 29.3 | 240 | 30 | 1 773 |
| 29.4 | 63 | ||
| Оборот | 1 803 | Оборот | 1 803 |
| Ск | |||
Таблица 36 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 10 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 10 000 | ||
Таблица 37 – Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 30 | 1 773 | 24 | 17 678 |
| 43 | 3 181 | ||
| 44 | 12 724 | ||
| Оборот | 17 678 | Оборот | 17 678 |
| Ск | |||
Отражение движения материалов за отчетный период по видам.
Таблица 38 – Аналитический счет к счету 10 «Материалы» по материалу А.
| Материал А | |||||
| Единица
измерения
кг
Цена, руб./кг 650 Норма запаса | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Содержание операции | Количество | Сумма | Содержание операции | Количество | Сумма |
| Сальдо начальное | 30 | 19 500 | |||
| Поступление материалов от базы снабжения | 200 | 130 000 | Отпуск материалов в производство | 108 | 70 200 |
| Поступление материалов от ОАО «Аист» | 300 | 195 000 | Отпуск материалов в производство | 48 | 31 200 |
| Возврат неиспользованных материалов | 50 | 32 500 | |||
| Оборот | 550 | 357 500 | Оборот | 156 | 101 400 |
| Сальдо конечное | 424 | 275 600 | |||