Бухгалтерская отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 02:46, контрольная работа

Описание

В данной контрольной работе было выполнено следующее:
• в Журнале регистрации хозяйственных операций отражены все хозяйственные операции за декабрь;
• на основании хозяйственных операций составлены проводки по каждому счету;
• отражено движение материалов по видам;
• составлена оборотно-сальдовая ведомость, в которой отражены обороты за месяц, а также остатки на начало и конец месяца.;
• составлена шахматная ведомость за месяц.

Содержание

1. Исходные данные 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2009г. 8
3. Счета синтетического учета 15
4.Аналитические счета 22
5. Ведомости учета денежных средств по кассе и расчетному счету. 26
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 28
7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам 29
8. Бухгалтерский баланс 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36

Скачать (96.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Бухучет1вариант.doc

— 1,015.50 Кб (Скачать документ)

     Оглавление 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Исходные данные

Таблица 1 – Сальдо  по счетам  главной  книги на 01.12.2009 года

СЧЕТ ДЕБЕТ
Вариант 1
01 26 600
04 500
08 21 000
10 44 800
19 -
20 19 200
43 26 000
50 450
51 17 500
58 4 000
62 1 500
75 4 500
76 3 500
97 9 000
ИТОГО 178 550
 
СЧЕТ КРЕДИТ
Вариант 1
02 9 100
05 200
60 30 300
66 27 800
68 1 100
69 1 800
70 17 200
76 2 500
80 47 550
84 31 000
96 10 000
ИТОГО 178 550
 

Таблица 2 – Расшифровка сальдо счета 10 «Материалы»

Наименование Ед.изм. Цена, руб.    
         
Материал  А кг 650 30 19 500
Материал  Б шт 300 50 15 000
Запасные  части шт 100 30 3 000
Прочие  материалы       7 300
ИТОГО       44 800
 

Таблица 3 – Расшифровка сальдо счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»

  Ед.изм.
Налог на доходы физических лиц 300
Налог на добавленную стоимость 500
Налог на прибыль 300
ИТОГО 1 100
 
 

Таблица 4 – Журнал регистрации  хозяйственных операций

Содержание  хозяйственной операции Вариант 1
1. Поступили  от базы снабжения материалы:

                                А 200 кг по 650 руб./кг

  
                                Б 434 шт по 300 руб./шт  
2. Отражен  НДс по приобретенным материалам  
3. Отпущены в производство материалы: А 108 кг

                                                                   Б 310

  
4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы персоналу за первую половину месяца 11 200
5. Получена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные 16 000
6. Выплачена из кассы заработная плата работникам 10 800
7. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата  
8. Получены деньги по чеку в банке на хозяйственные нужды 600
9. Выданы  деньги под отчет начальнику отдела продаж на командировочные расходы 1 200
10. Поступили от ООО «Аист» материалы:

                                А 300 кг по 650 руб./кг

  
                                Б 134 шт по 300 руб./шт  
11. Отражен  НДС по приобретенным материалам  
12. Отпущены  в производство материалы: 

                                 А 48 кг

                                 Б 20 шт

  
13. Начислена  заработная плата работникам  предприятия за изготовление  продукции 60 000
14. Начислен  единый социальный налог на  заработную плату работников  предприятия (26,2%)  
15. Удержан  налог на доходы физических лиц с заработной платы за изготовление продукции (13%)  
16. Выдано  из кассы подотчетному лицу на хозяйственные нужды 600
17. Приобретена  бумага для принтера подотчетным  лицом 400
18. Перечислено  с расчетного счет ООО «Аист»  за полученные материалы  
19. Получены  запчасти от ЗАО «Бриг» 50 шт. по  цене 100 руб./шт. 5 000
20. Возвращены  из цехов не использованные  в производстве материалы: А  48 кг

                                             Б 20 шт

  
21. Предъявлены  покупателю расчетно-платежные документы на отгруженную продукцию  
21.1 Учтен  НДС в составе выставленного  счета  
22. Поступила  оплата покупателей за проданную  продукцию 48 000
23. Списана  себестоимость отгруженной продукции 23 000
24. Выявлен  финансовый результат от продажи  продукции  
25. Акцептованы  (приняты к оплате) счета за  э/энергию на технологические  нужды 1 790
26. Перечислены  с расчетного счета в погашение  задолженности бюджету по задолженностям  прошлого года  
26.1 –  по налогу на доходы физических  лиц  
26.2 –  по НДС  
24.3 –  по налогу на прибыль  
27. Начислена  амортизация основных средств  за отчетный период 2 100
28. Выпущена  из производства готовая продукция  
29. Списан  станок, вследствие непригодности  для дальнейшей эксплуатации (амортизационные  отчисления 80%  
29.1 –  списание начисленной амортизации  
29.2 –  списание остаточной стоимости 1 500
29.3 –  начислена заработная плата за  демонтаж 240
29.4 –  начислен ЕСН на заработную  плату за демонтаж  
29.5 –  оприходованы отходы от списания 30
30. Выявлен  финансовый результат от списания станка  
31. Удержан  налог на доходы физических  лиц с заработной платы за  демонтаж  
32. Поступило  оборудование, требующее установки и монтажа, сумма выставленного счета 12 000
32.1 –  оборудование принято к учету  
32.2 –  отражен НДС в составе счета  
33. Оборудование  сдано в монтаж  
34. Монтаж  и установка оборудования  
34.1 –  начислена заработная плата 340
34.2 –  начислен ЕСН  
34.3 –  израсходованы материалы при монтаже 120
35. Оборудование сдано в эксплуатацию  
36. Удержан  налог на доходы физических лиц с заработной платы за монтаж  
37. Погашена  задолженность поставщику оборудования  
38. Зачтен  НДС  
39. Утвержден  авансовый отчет по командировке 1 000
40. Результат  расчетов с подотчетным лицом  по командировке:  
  удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса  
 выдан  из кассы перерасход по авансовому  отчету  
41. Результат  расчетов с подотчетным лицом  по хозяйственным расходам:  
  удержан  из заработной платы остаток  неиспользованного аванса  
 выдан  из кассы перерасход по авансовому отчету  

 

     2. Журнал регистрации хозяйственных операций  за декабрь 2009г.

 

Таблица 5 – Хозяйственные операций по ООО «Блюз» за декабрь 2009г.

Содержание  хозяйственной операции
1. Поступили  от базы снабжения материалы:

                                А 200 кг по 650 руб./кг

                                Б 434 шт по 300 руб./шт
2. Отражен  НДс по приобретенным материалам
3. Отпущены в производство материалы: А 108 кг

                                                                   Б 310

4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы персоналу за первую половину месяца
5. Получена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные
6. Выплачена из кассы заработная плата работникам
7. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата
8. Получены  деньги по чеку в банке на  хозяйственные нужды и командировочные расходы
9. Выданы  деньги под отчет начальнику  отдела продаж на командировочные  расходы
10. Поступили  от ООО «Аист» материалы:

                                А 300 кг по 650 руб./кг

                                Б 134 шт по 300 руб./шт
11. Отражен  НДС по приобретенным материалам
12. Отпущены  в производство материалы: 

                                 А 48 кг

                                Б 20 шт

13. Начислена  заработная плата работникам  предприятия за изготовление  продукции
14. Начислен  единый социальный налог на  заработную плату работников  предприятия (26,2%)
15. Удержан  налог на доходы физических  лиц с заработной платы за  изготовление продукции (13%)
16. Выдано  из кассы подотчетному лицу  на хозяйственные нужды
17. Приобретена  бумага для принтера подотчетным  лицом
18. Перечислено  с расчетного счет ООО «Аист»  за полученные материалы
19. Получены  запчасти от ЗАО «Бриг» 50 шт. по  цене 100 руб./шт.
20. Возвращены  из цехов не использованные  в производстве материалы:

                                             А 48 кг

                                             Б 20 шт

21. Предъявлены  покупателю расчетно-платежные документы  на отгруженную продукцию
21.1 Учтен  НДС в составе выставленного  счета
22. Поступила  оплата покупателей за проданную  продукцию
23. Списана  себестоимость отгруженной продукции
24. Выявлен  финансовый результат от продажи  продукции
25. Акцептованы  (приняты к оплате) счета за э/энергию на технологические нужды
26. Перечислены  с расчетного счета в погашение  задолженности бюджету по задолженностям  прошлого года
26.1 –  по налогу на доходы физических  лиц
26.2 –  по НДС
24.3 –  по налогу на прибыль
27. Начислена  амортизация основных средств за отчетный период
28. Выпущена  из производства готовая продукция
29. Списан  станок, вследствие непригодности  для дальнейшей эксплуатации (амортизационные  отчисления 80%
29.1 –  списание начисленной амортизации
29.2 –  списание остаточной стоимости
29.3 –  начислена заработная плата за  демонтаж
29.4 –  начислен ЕСН на заработную  плату за демонтаж
29.5 –  оприходованы отходы от списания
30. Выявлен  финансовый результат от списания  станка
31. Удержан  налог на доходы физических  лиц с заработной платы за демонтаж
32. Поступило  оборудование, требующее установки  и монтажа, сумма выставленного  счета
32.1 –  оборудование принято к учету
32.2 –  отражен НДС в составе счета
33. Оборудование  сдано в монтаж
34. Монтаж  и установка оборудования
34.1 –  начислена заработная плата
34.2 –  начислен ЕСН
34.3 –  израсходованы материалы при  монтаже
35. Оборудование  сдано в эксплуатацию
36. Удержан  налог на доходы физических  лиц с заработной платы за  монтаж
37. Погашена  задолженность поставщику оборудования
38. Зачтен  НДС
39. Утвержден  авансовый отчет по командировке
40. Результат  расчетов с подотчетным лицом  по командировке:
  удержан  из заработной платы остаток  неиспользованного аванса
 выдан  из кассы перерасход по авансовому  отчету
41. Результат расчетов с подотчетным лицом по хозяйственным расходам:
  удержан  из заработной платы остаток  неиспользованного аванса
 выдан  из кассы перерасход по авансовому  отчету
42. Списаны общехозяйственные расходы
43. Начислен  налог на прибыль (20%)
44. Определен  итоговый финансовый результат 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 6 – Журнал регистрации  хозяйственных операций  по ООО «Блюз»

за  декабрь 2009г.

 
Содержание операции		   Корреспондирующие счета Сумма, рублей
Дебет Кредит Частная Общая
1 Поступили материалы:

                               

Счет- фактура полученный       260 200
1.1   А 200 кг  по 650 руб./кг   10-1 60 130 000  
1.1  Б 434 шт  по 300 руб./шт   10-1 60 130 200  
2 Отражен НДС  по материалам Счет- фактура полученный 19 60 46 836 46 836
3 Отпущены материалы:  Лимитно- заборная карта       163 200
3.1 А 108 кг    20 10-1 70 200  
3.2 Б 310    20 10-1 93 000  
4 Получены в  кассу деньги для выплаты заработной платы  Выписка  из расчетного счета.                           50 51 11 200 11 200
5 Получена на р/счет ссуда банка Выписка  из расчетного счета.                           51 66 16 000 16 000
6 Выплачена из кассы  заработная плата работникам Расходный кассовый ордер 70 50 10 800 10 800
7 Внесена из кассы  на расчетный счет неполученная заработная плата Выписка  из расчетного счета.                           51 50 400 400
8 Получены деньги по чеку в банке  Выписка  из расчетного счета.                                 1 800
8.1 на хозяйственные  нужды   50 51 600  
8.2 на командировочные  расходы   50 51 1 200  
9 Выданы деньги под отчет на командировочные  расходы Расходный кассовый ордер 71 50 1 200 1 200
10 Поступили материалы: Счет- фактура полученный       235 200
10.1   А 300 кг  по 650 руб./кг   10-1 60 195 000  
10.2   Б 134 шт  по 300 руб./шт   10-1 60 40 200  
11 Отражен НДС  по материалам Счет- фактура полученный 19 60 42 336 42 336
12 Отпущены в  производство материалы: Лимитно- заборная карта       37 200
12.1   А 48 кг   20 10-1 31 200  
12.2    Б 20 шт   20 10-1 6 000  
13 Начислена заработная плата за изготовление продукции Расчетно-платежная ведомость                        20 70 60 000 60 000
14 Начислен ЕСН (26,2%) Расчетно-платежная ведомость                        20 69 15 720 15 720
15 Удержан НДФЛ (13%) Расчетно-платежная ведомость                        70 68-НДФЛ 7 800 7 800
16 Выдано из кассы  подотчетному лицу на хозяйственные  нужды Расходный кассовый ордер 71 50 600 600
17 Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом Авансовый отчет 10-6 71 400 400
18 Перечислено с  расчетного счет ООО «Аист» за полученные материалы Выписка  из расчетного счета.                           60 51 20 000 20 000
19 Получены запчасти от ЗАО «Бриг» 50 шт. по цене 100 руб./шт. Счет- фактура полученный 10-5 60 5 000 5 000
20 Возвращены  из цехов не использованные в производстве материалы: Накладная 10-1 20   77 500
    А 50 кг   10-1 20 32 500  
    Б 150 шт   10-1 20 45 000  
21 Предъявлены покупателю расчетно-платежные документы на отгруженную продукцию Счет- фактура выставленный 62 90-1 48 000 48 000
21.1 Учтен НДС в  составе выставленного счета Счет- фактура выставленный 90-3 68-НДС 7 322 7 322
22 Поступила оплата покупателей за проданную продукцию Выписка  из расчетного счета.                           51 62 48 000 48 000
23 Списана себестоимость  отгруженной продукции Расчет 90-2 43 23 000 23 000
24 Выявлен финансовый результат от продажи продукции Расчет 90-9 99 17 678 17 678
25 Акцептованы (приняты  к оплате) счета за э/энергию на технологические нужды Счет- фактура полученный 26 60 1 790 1 790
26 Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого года Выписка  из расчетного счета.                                 1 100
26.1 по налогу на доходы физических лиц   68-НДФЛ 51 300  
26.2 НДС   68-НДС 51 500  
26.3 по налогу на прибыль   68-прибыль 51 300  
27 Начислена амортизация  основных средств за отчетный период Разработочная таблица 20 02 2 100 2 100
28 Выпущена из производства готовая продукция   43 20 219 920 219 920
29 Списан станок, вследствие непригодности для дальнейшей эксплуатации (амортизационные отчисления 80%         7833
29.1 Списана амортизации   02 01 6 000  
29.2 Списана остаточная стоимость   91 01 1 500  
29.3 Начислена заработная плата за демонтаж Расчетно-платежная ведомость                        91 70 240  
29.4 начислен ЕСН  на заработную плату за демонтаж Расчетно-платежная ведомость                        91 69 63  
29.5 оприходованы  отходы от списания Накладная 10-6 91 30  
30 Выявлен финансовый результат от списания станка Расчет бухгалтерии 99 91 1 773 1 773
31 Удержан налог  на доходы физических лиц с заработной платы за демонтаж Расчетно-платежная ведомость                        70 68-НДФЛ 31 31
32 Поступило оборудование, требующее установки и монтажа, сумма выставленного счета         12 000
32.1 Оборудование  принято к учету Счет- фактура полученный 07 60 10 170  
32.2 Отражен НДС  в составе счета Счет- фактура полученный 19 60 1 830  
33 Оборудование  сдано в монтаж Акт передачи 08 07 10 170 10 170
34 Монтаж и  установка оборудования         549
34.1 Начислена заработная плата Табель, наряды 08 70 340  
34.2 Начислен ЕСН Расчет бухгалтерии 08 69 89  
34.3 Израсходованы материалы при монтаже Накладная 08 10-9 120  
35 Оборудование  сдано в эксплуатацию   01 08 10 719 10 719
36 Удержан налог  на доходы физических лиц с заработной платы за монтаж Расчетно-платежная ведомость 70 68-НДФЛ 44 44
37 Погашена задолженность  поставщику оборудования   60 51 12 000 12 000
38 Зачтен НДС   68-НДС 19 7 322 7 322
39 Утвержден авансовый  отчет по командировке   26 71 1 000 1 000
40 Результат расчетов с подотчетным лицом по командировке:         200
40.1   удержан  из заработной платы остаток  неиспользованного аванса   70 71 200  
40.2  выдан из  кассы перерасход по авансовому  отчету          
41. Результат расчетов с подотчетным лицом по хозяйственным расходам:         200
41.1   удержан  из заработной платы остаток  неиспользованного аванса   70 71 200  
41.2  выдан из  кассы перерасход по авансовому  отчету          
42. Списаны общехозяйственные  расходы   20 26 2 790 2 790
43. Начислен налог на прибыль (20%)   99 68-прибыль 3 181 3 181
44. Определения итогового  финансового результата   99 84 12 724 12 724
ИТОГО       1464838 1464838

     3. Счета синтетического учета

Таблица 7 – Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит
№ операции Сумма № операции Сумма
Сн 26 600    
35 10 719 29.1 6 000
    29.2 1 500
Оборот 10 719 Оборот 7 500
Ск 29 819    
 

Таблица 8 – Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет Кредит
№ операции Сумма № операции Сумма
Сн 500    
Оборот   Оборот  
Ск 500    
 

Таблица 9 – Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет Кредит
№ операции Сумма № операции Сумма
Сн      
32.1 10 170 33 10 170
Оборот 10 170 Оборот 10 170
Ск      
 

Таблица 10 – Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Информация о работе Бухгалтерская отчетность