Организация кафе быстрого обслуживания

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2011 в 17:42, практическая работа

Описание

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
Срок окупаемости: PBP = 4 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 2403

Содержание

Резюме
Цель проекта
Описание предприятия
Показатели эффективности проекта
План сбыта
Описание рынка
Описание продукта
Инвестиционный план
Производство
Прямые издержки
Общие издержки
План персонала
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Капитал
Начисленные налоги
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Скачать (22.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

бп.DOC

— 144.50 Кб (Скачать документ)

  План персонала

Для обеспечения производственного  процесса предусмотрено следующее  штатное расписание.

        Таблица 5. Производство

Должность Кол.(чел) грн. $ US Выплаты Период
 Продавец 6 1 000 0 ежемес. 24 мес.
 Повар 2 1 500 0 ежемес. 24 мес.
 Уборщица 1 450 0 ежемес. 24 мес.
 Посудомойка 2 600 0 ежемес. 24 мес.
 
 

Подбор персонала  планируется осуществлять перед  пуском производства с учетом следующих  требований:

  1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
  2. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
  3. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Финансовый  план

       Для финансовых расчетов были приняты следующие  исходные данные:

Дата начала проекта:   01.11.06

Продолжительность:   2 года

Период времени  от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта  5 мес. 

Основная валюта проекта:   грн.

Валюта для расчетов на внешнем рынке:   $ US

Курс на момент начала проекта:    1 $ US = 5,05 грн. 

       Таблица 6. Ставки налогов (по годам), %

Наименование 1-й 2-й
Выплаты в  пенсионный фонд 14,0 14,0
Выплаты в  фонд мед. страхования 1,8 1,8

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение. 

      Таблица 7. Инфляция (по годам), % - грн.

Объект инфляции 1-й 2-й
Сбыт 12 11
Прямые издержки 12 11
Общие издержки 12 11
Заработная  плата 12 11
Недвижимость 12 11
Энергоносители 12 11
 

        Таблица 8. Инфляция (по годам), % - $ US

Объект инфляции 1-й 2-й
Сбыт 3 3
Прямые издержки 3 3
Общие издержки 3 3
Заработная  плата 3 3
Недвижимость 3 3
Энергоносители 3 3

Капитал

Для финансирования проекта планируется взять кредит в сумме 70 000 грн. сроком на 12 месяцев под 18% годовых в “Кредитпромбанке” при Администрации Донецкой области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Кредитные средства планируется  израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.

Таблица 9. Кредиты

Наименование грн. $ US Дата Срок Процент
 Кредит  70 000 0 17.11.2006 12 18

 

 

        Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 10. Начисленные налоги (грн.)

Наименование  статьи 11/2006 12/2006 01/2007 02/2007 03/2007 04/2007
Налог на прибыль                        0 0 0 0 0 0
Налог с  дохода и на активы              0 0 0 0 0 0
Налог с  оборота                         0 0 0 0 0 0
НДС                                     0 0 0 0 0 0
Налоги на зарплату и др.                0 3905 3912 3932 3951 3970
ВСЕГО                                   0 3905 3912 3932 3951 3970
 

Таблица 10. Начисленные налоги (грн.)

Наименование  статьи 05/2007 06/2007 07/2007 08/2007 09/2007 10/2007
Налог на прибыль                        0 0 0 0 0 0
Налог с  дохода и на активы              0 0 0 0 0 0
Налог с  оборота                         0 0 0 0 0 0
НДС                                     0 0 0 0 0 0
Налоги на зарплату и др.                3989 4015 4030 4052 4074 4091
ВСЕГО                                   3989 4015 4030 4052 4074 4091
 

Таблица 10. Начисленные налоги (грн.)

Наименование  статьи 11/2007 12/2007 01/2007 02/2007 03/2007 04/2007
Налог на прибыль                        0 0 0 0 0 0
Налог с  дохода и на активы              0 0 0 0 0 0
Налог с  оборота                         0 0 0 0 0 0
НДС                                     0 0 0 0 0 0
Налоги на зарплату и др.                4112 4125 4144 4161 4183 4201
ВСЕГО                                   4112 4125 4144 4161 4183 4201
 

Таблица 10. Начисленные налоги (грн.)

Наименование  статьи 05/2007 06/2007 07/2007 08/2007 09/2007 10/2007
Налог на прибыль                        0 0 0 0 0 0
Налог с  дохода и на активы              0 0 0 0 0 0
Налог с  оборота                         0 0 0 0 0 0
НДС                                     0 0 0 0 0 0
Налоги на зарплату и др.                4223 4248 4265 4281 4303 4324
ВСЕГО                                   4223 4248 4265 4281 4303 4324

 

        Финансовые результаты

Плановые  показатели позволяющие оценить  эффективность проекта приведены  в таблице 11.

Таблица 11. Финансовые результаты

Наименование  статьи 11/2006-10/2007 11/2007-10/2008
           Прибыльность                 0,00 0,00
Рентабельность  активов (ROA), %         86,37 57,37
Рентабельность  собств. капитала (ROE), % 100,00 57,38
Рентабельность  инвестиций (ROI), %      103,79 57,46
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %  86,60 57,46
Рентабельность  продаж (ROS), %          28,24 31,21
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) 0,00 0,00
Прирост собственного капитала,грн.       25000,00 32000,00
Валовая прибыль / продажи (GPM), %      55,55 55,55
Операционная  прибыль / продажи, %       29,87 31,26
           Финансовое состояние         0,00 0,00
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %    16,78 0,15
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % 0,00 0,00
Индекс покрытия % по кредитам (TIE)     27,88 764,17
Текущая ликвидность (Current ratio)     5,44 645,02
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) 5,44 645,02
Чистый оборотный  капитал (NWC), грн. 41000,00 73000,00
Чистый оборотный  капитал (NWC), $ US      8119,00 14455,00
Коэф. оборачиваемости  поступлений (RT)  0,00 0,00
Период оплаты за продукцию (CP), дн.    0,00 0,00
Z-счет (показ. вероятности банкротства) 10,89 410,88

Информация о работе Организация кафе быстрого обслуживания