Бизнес-план пиццерии

 

Пицца является основным блюдом меню, планируется выпускать 5 её видов, структура по объему реализации представлена на рис. 5.1

 

Рис.5.1

 

Структура средних значений объема реализации пиццы за год

 

Рис.5.2 Динамика выручки за год

 

Как видно из рис. 5.2, выручка  предприятия за год значительно  увеличивается, однако динамика ее неравномерна (во втором квартале заметно снижение).

Следующим этапом разработки производственного плана является расчет потребности в основных фондах, который приведен в табл.5.3.

 

Таблица 5.3

Потребность в основных фондах

Наименование ОФ	Общая потребность, руб.	Имеющиеся, руб.	Недостающие, руб.
Здание под пиццерию	2500000	1900000	600000
Машины и оборудование:(в  том числе)
Автомобиль (Газель)	100000	100000	-
Шкаф холодильный	60000	60000	-
Шкаф жарочный	32000	32000	-
Печь электрическая	25600	25600	-
Тестомеситель	12500	12500	-
Кухонный комбайн	10000	10000	-
Стол производственный	24000	24000	-
Холодильная витрина	31000	31000	-
Кондиционер	25000	25000	-
Вытяжка	15000	15000	-
Оргтехника	55000	55000	-
Мебель	105000	105000	-
оборотные средства:
Электрочайник	3000	3000	-
Микроволновая печь	6500	6500	-
Кофеварка	5000	5000	-
Моечная раковина	9000	9000	-
Кухонный инвентарь	15000	15000	-
Столовый инвентарь	17500	17500	-
итого:	3051100	2451100	600000

 

2500000 у.е. планируется потратить на покупку двух квартир на первом этаже с последующим переводом их с жилого фонда в нежилой и перепланировку, а также отделку помещения. Часть этих средств погашается собственным капиталом, другая за счет кредита банка, так же на собственные средства приобретаются машины и оборудование. Стоимость квартир 700000 у.е, 350000 у.е. составляет налог, остальные средства пойдут на отделку.

Оставшиеся средства первоначального капитала в размере 148900 у.е. предполагается потратить на первоначальные материальные затраты, в таблице 5.4 содержаться данные о потребности в материальных ресурсах в первый год работы пиццерии.

 

Таблица 5.4

Потребность в материальных ресурсах

Ресурс	1 год
	Кол-во нат ед-ц за 1-й  месяц	Цена ед., у.е	Стоимость за мес., у.е	Кол-во нат ед-ц за год	Стоимость за год. У.е.
Электроэнергия, Квт/ч	1100	0,36+18%	467	13380	5862,24
Материальные ресурсы:
грибы, кг	77	62,5	4818	938	58625
кукуруза, кг	13	52,5	693	160,5	8426,25
помидоры, кг	105	50	5260	1280	64000
сладкий перец, кг	54	70	3745	651	45570
сыр, кг	34	120	4044	410	49200
курица (филе),кг	15	90	1361	184	16560
колбаса, кг	16	120	1973	200	24000
ветчина, кг	30	135	4105	370	49950
креветки, кг	19	140	2658	231	32340
кальмары, кг	14	75	1036	168	12600
оливки, кг	12	84	1036	150	12600
огурцы, кг	29	50	1451	353	17650
брынза, кг	11	175	1870	130	22750
оливковое масло, (бут., 0,5л)	15	140	2048	178	24920
яйца, дес.	7	21	155	90	1890
мука, кг	214	10	2137	2600	26000
дрожжи, кг	11	170	1858	133	22610
масло растительное, бут, 1,0л	28	35	967	336	11760
сахар, кг	16	19	305	195	3705
зелень, кг	6	800	4800	73	58400
специи, кг	4	500	1849	45	22500
нарезка мясная, кг	6	170	1034	74	12580
куры копченые, кг	3	130	427	40	5200
ананас, кг	2	70	150	26	1820
семга, кг	3	190	500	32	6080
яблоки, кг	3	40	105	32	1280
картофель, кг	76	8	605	920,5	7364
мясо, кг	60	100	6012	731,5	73150
чернослив, кг	3	75	210	34	2550
грецкий орех, кг	4	125	545	53	6625
спагетти, кг	13	14	178	154,5	2163
майонез, бан., 0,5л	15	24	359	182	4368
рис, кг	4	12	47	48	576
Ягоды и фрукты для  смузи (яблоко, грушаи тд ), кг	18	35	630	219	7665
молоко, л	11	16	172	131	2096
мороженое, кг	17	70	1179	205	14350
шоколад, плитка 100гр.	15	15	229	186	2790
джем, кг	2	50	78	19	950
соль, кг	8	5	41	100	500
Чай, пакетик	584	1,2	701	7110	8532
Кофе, пакетик	689	3,5	2411	8380	29330
Зеленый чай, пакетик	414	1,5	621	5040	7560
Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л	304	28	8504	3695	103460
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л	350	15	5252	4260	63900
Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л	187	3,5	653	2270	7945
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л	145	26	3772	1765	45890
пиво, бут(0,5л):
Сибирская корона	155	12,5	1942	1890	23625
Сокол	144	12,5	1798	1750	21875
Братское	146	12,5	1824	1775	22187,5
Клинское	148	12,5	1849	1800	22500
Брама	133	28	3728	1620	45360
Миллер	95	27	2552	1150	31050
Эфес пилсенер	129	24	3097	1570	37680
вино (бут):
Мартини Бианко 0,5	8	224	1823	99	22176
Шампанское советское  п\сл 0,75	31	81	2483	373	30213
Саперави,Талисман, кр\сух 0,75	18	164	3019	224	36736
Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75	19	164	3060	227	37228
Шардоне п\сл 0,75	32	85	2725	390	33150
Алиготе сух. 0,75	30	85	2515	360	30600
Молоко любимой женщины  п\сл 0,75	25	122	3108	310	37820
водка (бут.):
Исток 0,5	31	65	2003	375	24375
Немиров 0,5	25	120	3008	305	36600
Русский размер 0,5	23	70	1599	278	19460
Горилка 0,5	19	120	2338	237	28440
Главспирттрест 0,5	27	80	2124	323	25840
Хлеб (бул.)	193	9	1735	2345	21105
Топливо (бензин АИ 92)	240	17,5	4200	2880	50400
итого:			135582		1649063

 

Планируется все продукты кроме соков, лимонадов и спиртных напитков закупать на местной оптовой базе, овощи в агрофирме «Пурсей». Будут заключены договора поставки с фирмами «Центр» и «ПивКо» (спиртное), «Гелиос», и представителями компании «Coca-Cola» (напитки). Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.

Планированием и осуществлением закупок будет заведовать администратор-технолог. Всего персонал пиццерии насчитывает 21 человека. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.

 

Таблица 5.5

Потребность в трудовых ресурсах

Должность	Кол-во раб	Оклад	РК	СН	Всего в мес на оплату труда	Всего за год на оплату труда
Специалисты
Директор	1	6470	2588	3235	12293	147516
Зам директора	1	5000	2000	2500	9500	114000
Бухгалтер	1	4000	1600	2000	7600	91200
Администратор-технолог	1	3000	1200	1500	5700	68400
Менеджер по закупкам	1	3200	1280	1600	6080	72960
Основные рабочие
Бармен-кассир	2	2500	1000	1250	9500	114000
Повар	2	3000	1200	1500	11400	136800
Официант	2	2500	1000	1250	9500	114000
Работник кухни	4	2200	880	1100	16720	200640
Вспомогательные рабочие
Уборщик	2	1900	760	950	7220	86640
Гардеробщик	1	1500	600	750	2850	34200
Водитель	1	2400	960	1200	4560	54720
Охранник	2	1950	780	975	7410	88920
Итого:	21				110333	1323996

 

Уровень заработной платы  не высокий, но выше минимально установленного, нужно отметить на правом берегу он в целом такой же по предприятиям общественного питания.

Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов  затрат в единую таблицу себестоимости  самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в пиццерии помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.

 

Таблица 5.6

Себестоимость деятельности

наименование элементов  затрат	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	всего в год
Материальные затраты	395775	379284	412266	461738	1649063
оплата труда	330999	330999	330999	330999	1323996
сумма начисленной амортизации	26737	26737	26737	26737	106947
Прочие, в том числе:	123167	123167	123167	123167	492668
отчисления в пенсионный фонд	46340	46340	46340	46340	185359
погашение основного  долга	50000	50000	50000	50000	200000
проценты по кредиту	24077	24077	24077	24077	96309
затраты на рекламу	2750	2750	2750	2750	11000
итого:	876678	860187	893169	942640	3572674

 

Что касается амортизационных  отчислений, то они рассчитываются по-разному для соответствующих  составляющих основных фондов. Так как купленные квартиры не новые, то их амортизация начисляется по остаточной стоимости не линейным способом, норма амортизации выбрана 10,8%. Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%. Для не нового транспортного средства – 14,6%, и для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 у.е норма амортизации составляет 16,5%.

Для наглядности структуры  себестоимости приведем график (рис.5.3).

 

Рис. 5.3 Структура себестоимости

 

Данная структура соответствует  той отрасли, к которой относится  пиццерия, поэтому почти половину всех затрат составляют сырье и материалы. Больше трети расходуется на оплату труда, это объясняется тем, что  производство не большое и преобладает ручной труд.

 

6. Организационный план

 

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.

Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:

1. участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества;
2. получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;
3. принимать участие в распределении прибыли;
4. продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном законом и уставом общества;
5. в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;
6. получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

1. вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и учредительными документами общества;
2. не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.