Бизнес-план инвестиционного проекта

Система налогообложения в виде единого  налога на вмененный доход для  автотранспортных предприятий может  применяться в том случае, если организации для оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, используют не более 20 автомобилей.

 

Таблица 2.2 – Налоги, уплачиваемые предприятием при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

№	Наименование налога	Объект налогообложения	Ставка налога
1	Единый налог (с вычетом страховых взносов)	Вмененный доход	15 %
2	Налог на доходы физических лиц (с доходов наемных  работников)	Доходы физического лица, полученные как в денежной, так и в натуральной  форме, доходы в виде материальной выгоды, уменьшенные на сумму налоговых  вычетов	13 %
3	Транспортный  налог	Мощность двигателя транспортного  средства (в лошадиных силах).	34,5 руб. за 1 л.с.
4	Страховые взносы	Для организаций – выплаты и  иные вознаграждения, начисляемые в  пользу физических лиц по трудовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.	30%
5	ФСС НС	Начисленный фонд оплаты труда	0,8 %

 

 

 

3 Описание услуг

 

Основной деятельностью компании ТрансНеруд является транспортировка нерудных материалов. Компания поставляет песок и щебень различных фракций на промышленные объекты и стройплощадки города Иркутск и области.

Инертные материалы доставляются самосвалами 10-20 тонн. Реализация инертных материалов производится с карьеров:

1. «Боково», г. Иркутск;
2. «Солдатский», г. Шелехов;
3. «Усть-Балей».

Вся продукция сертифицирована  и соответствует нормам ГОСТ, ТУ, а так же экологическим  требованиям.

Одним из решающих факторов обеспечения  долгосрочной эффективности  и конкурентоспособности предприятия является наличие высокопрофессионального персонала. Квалифицированные  специалисты гарантируют выполнение работ в короткие сроки и с высоким качеством. Управление персоналом должно соответствовать стратегии развития предприятия. Это обосновывается не только реструктуризацией предприятия, но и изменением приоритетов кадровой политики, в частности необходимостью укрепления специалистами финансово-экономического, маркетингового и юридического подразделений.

Важность повышения эффективности  строительной техники вызвана необходимостью значительно сократить затраты  ручного труда в строительстве путем оснащения строительных организаций новыми высокопроизводительными автомобилями и механизмами и улучшения их использования. Одним из главных условий повышения эффективности, сокращения удельных транспортных издержек и конкурентоспособности ООО “Сибспецтранс”  является повышение технического уровня автотранспортных средств, путем изменения структуры парка автомобилей.

Учитывая объем заказа, для транспортировки нерудных материалов подбирают подвижной состав необходимой грузоподъемности.

Конкурентоспособность услуг данного  предприятия достаточно велика, т.к. используется новый подвижной состав со значительной грузоподъемностью, что  позволяет  перевезти большее  количество инертного материала  за одну ездку. Также повышается скорость и безопасность транспортировки груза за счет хорошего технического состояния транспортных средств.

 

 

 

 

 

4 Маркетинг и сбыт услуг

 

Потребителями услуг по перевозке грузов являются строительные организации, а так  же частные лица.

Главным требованием потребителей к оказываемой  услуге является своевременная доставка качественных материалов. Для выполнения этих требований транспортные средства на предприятии поддерживаются в  хорошем техническом состоянии, система управления правильно организована.

Копания ТрансНеруд активно продвигает свои услуги на рынке, используя свой интернет-сайт. Предприятие использует свой фирменный стиль, который выражается в особой раскраске транспорта, а так же использование этих цветов во всех видах размещаемой рекламы и на спецодежде работников предприятия.

Спрос на данный вид услуг в последнее  время стал увеличиваться за счет оживления строительства в городе, по сравнению с кризисными 2009-2010 гг. Но существует достаточно сильная конкуренция среди перевозчиков, как крупных предприятий, так и частных лиц.

ООО “ТрансНеруд”  является транспортной организацией, и в данной сфере конкуренцию ему составляют следующие предприятия города Иркутска: ООО “Карьер”, ОАО “Сосновгео”, ОАО “Иркутский завод нерудных материалов” и др.

У ООО “ТрансНеруд” существуют немалые преимущества перед конкурентами – это новый современный подвижной состав большой грузоподъемности,  гарантия своевременности и безопасности выполнения работ, сохранности груза, невысокие тарифы и т. д.  При оказании своих услуг ООО “ТрансНеруд” заботится и об интересах заказчиков. В настоящее время наиболее важным для потребителей являются качество и цена транспортной работы, исправность техники и выполнение работы в срок.

Для продвижения  услуг по доставке грузов автомобилями-самосвалами  Daewoo на данном предприятии будет применяться следующая ценовая стратегия – “проникновение на рынок”. Маркетинговая цель — захват массового рынка.

В основе построения тарифов на предприятии ООО “ТрансНеруд”  заложены следующие принципы:

- на предприятии устанавливаются  повременные тарифы;

- тарифы рассчитываются для каждой конкретной марки подвижного состава, исходя из условий его эффективного использования и экономически обоснованных затрат на перевозки.

В калькуляцию стоимости услуг  одного машино-часа транспорта ООО  “ТрансНеруд” входят следующие затраты: амортизация, затраты на ТО и ТР (в том числе оплата труда ремонтных рабочих), оплата труда водителей, затраты на топливо, смазочные материалы, накладные расходы.

Тариф за перевозку одной тонны инертного материала в первый год реализации проекта составляет 310 рублей, который основан на себестоимости услуги.

Себестоимость составляет 155 рублей за тонну, воспользовавшись коэффициентом рентабельности, равным 1,7 был определен размер тарифа, необходимый для того, что бы деятельность предприятия не была убыточной.

В последующие  годы реализации проекта тариф будет  увеличиваться в соответствии с  выбранной стратегией, за 5 лет он увеличится с 310 до 376,77 рублей за тонну.

Тариф за перевозку одной тонны груза (с  НДС) в первый год, руб.:

 руб.

Результаты  проведения ценовой политики по годам  представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Характеристика ценовой стратегии

 

Показатели	Обозначение	Значение по годам
		1	2	3	4	5
Наименование ценовой стратегии	-	«проникновение на рынок»
Тариф за 1 авт-час, установленный на первый год реализации проекта, руб.	t	310	-	-	-	-
Темп роста тарифа в соответствии с принятой ценовой стратегией, % по отношению к предыдущему году	kт	-	5	5	6	4
Тариф за  1 авт-час, руб.	tт	310	325,5	341,77	362,28	376,77

 

 

5  Производственный план

 

Работа  подвижного состава оценивается  системой технико-эксплуатационных показателей, характеризующих количество и качество выполненной работы.

В соответствии с исходными данными, используя  справочные и нормативные материалы, определяем технико-эксплуатационные показатели, производственную программу эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава. Все технико-экономические показатели рассчитываем для 5 лет. Для примера рассчитаем показатели для первого года. Расчеты производим для каждого года аналогично.

Годовая выработка на одну среднесписочную  автотонну в тоннах рассчитывается по формуле:

     ,                                                   (5.1)

 

где – количество дней в году, = 365 дн.;

α_В – коэффициент выпуска автомобилей на линию;

Т_Н – время в наряде, ч.;

V_Т – техническая скорость, км/ч.;

β – коэффициент использования пробега;

γ – коэффициент использования грузоподъемности;

l_ег – средняя длина ездки с грузом, км;

t_пр – время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч.

 т

Определяем  объем перевозок:

  ,                                                                        (5.2)

 

где W_Q – годовая выработка на одну среднесписочную автотонну, т;

А_СС – среднесписочное количество автомобилей, ед.;

q_Н – номинальная грузоподъемность автомобиля, т.

 т

 

Определим грузооборот:

                                                                                   (5.3)

где l_{ср .}- среднее расстояние перевозки, км.

т-км

                                                     

Определим автомобиле-дни в работе:

 

                                                                     (5.4)

авт-дн.

                                                     

    Определим  автомобиле - часы в работы:

 

                                                                            (5.5)

авт-ч.

                                                

    Общий  пробег автомобилей за год:

                                                                                 (5.6)

   где   lcc – среднесуточный пробег одного автомобиля, км.

       

                                                                             (5.7)

км

км

Технико-эксплуатационные показатели работы подвижного состава  по годам расчетного периода представлены в таблице 5.1.

 

Таблица 5.1 - Технико- эксплуатационные показатели (за 5 лет)

 

Показатели	Обозна-чение	Значение показателей по годам
		1	2	3	4	5
Объем перевозок, т	Q	187130,8	258624,3	332517	328198,6	261983,1
Объём транспортной работы, т-км	Р	6923838,2	9569099	12303128	12143347	9693373
Автомобиле-дни в работе, авт-дн.	АДР	180784,5	249853,45	321240,15	317068,2	253098,3
Автомобиле-часы в работе, ч.	АЧр	12811,5	17706,15	22765,05	22469,4	17936,1
Среднесуточный пробег одного автомобиля, км.	lсс	296	296	296	296	296
Общий пробег автомобилей, км.	Lобщ	415662	574466,2	738599,4	729007,2	581926,8
Годовая выработка на одну среднесписочную  автотонну, т.	WQ	1740,8	1718,4	1718,4	1696,1	1740,8

 

 

 

Определение стоимостной оценки затрат и результатов  работы

 

Доход от перевозочной  деятельности:

                                                             (5.8)

где t_Т – тариф за перевозку одной тонны груза (с НДС), руб

Для первого  года доход составит:

 

тыс.руб.