Бизнес план ОАО «Лузинский комбикормовый завод»

Состав и численность производственных рабочих, грузчиков и водителей  во втором году увеличиться в 2 раза в связи с запуском второй смены, персонал АУП и охрана меняться не будут.

Размер фонда оплаты труда и  динамика среднемесячной заработной платы  каждого работника за каждый год  отражены соответственно по годам. Расчет заработной платы во второй, третий и четвертый  года производился с учётом индексов-дефляторов на оплату труда сельскохозяйственных работников. 

Управленческий персонал, охранники  и электрик работают по повременной  форме оплате труда, т. е. для этих категорий установлены для начисления зарплаты ежемесячные оклады.

Оплата труда производственных рабочих, грузчиков и водителя осуществляется по сдельной форме.

Тариф рабочих установлен в зависимости  от произведенных комбикормов (тонн).

Тариф грузчиков установлен в  зависимости от разгружаемого количества продукции (в тоннах)

Тариф водителя установлен в зависимости  от перевозимого груза (тонн/км). Тонн/км рассчитываются исходя из таких показателей как количество грузовиков, расстояние до конечного пункта и количества перевозимого груза за 1 рейс.

4. Прямые производственные затраты

К прямым производственным затратам производства комбикормов относятся:

• Сдельная заработная плата производственных рабочих
• Отчисления во внебюджетные фонды
• Стоимость сырья
• Электроэнергия

Потребность в сырье для каждого вида комбикорма определяется исходя из рецептуры

Стоимостная оценка определяется путем  умножения требуемого количества каждого  вида сырья на закупочную цену за одну единицу. Все прямые производственные затраты в стоимостном выражении

Так, по годам они составили:

1 год – 14 956 306,2 рублей;

2 год – 59 658 116,2 рублей;

3 год – 63 300 050,9 рублей;

4 год – 69 378 059,3 рублей.

 

В собственности ОАО «Лузинский комбикормовый завод» имеются следующие основные фонды (с указанием количества и общей балансовой стоимости на начало проекта):

1. Здания и сооружения
1. Контора -  1; 112 251
2. Производственный цех  – 1; 400 000,
3. Склад с навесом  – 1; 65 437,0
4. Склад – 1; 211 828,0
2. Автотранспорт
1. А/машина «ГАЗ-53» - 1; 1 273,0
3. Оборудование
1. Комплекс оборудования - 1; 4 063 946,6
2. Трактор МТЗ-85 – 2; 326 000,0

Амортизационные отчисления основных фондов за каждый год определяются путём умножения годовой нормы  амортизации на балансовую стоимость  с учётом переоценки в текущем  году. Индексы переоценки  во втором и третьем году на начало каждого года рассчитаны исходя из динамики индексов переоценки основных фондов за квартал за последние 4 года (см. табл. 6).

Индексы переоценки основных средств (в среднем за год).

Таблица 6

Категория основных средств	2 год	3 год	4 год
Здания	1,04	1,06	1,07
А/транспорт
- легковой	1,31	1,33	1,34
- грузовой	1,18	1,20	1,22
Оборудование	1,26	1,28	1,29

 

5.  Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

К накладным расходам  производства комбикормов относятся общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР) предприятия.

В состав ОПР  и ОХР входят следующие затраты 

• Оплата труда АУП и вспомогательных рабочих;
• Отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды;
• Отпускные;
• Электроэнергия;
• ГСМ на транспортировку готовой продукции;
• Расходы на рекламу;
• Прочие (5% от остальных расходов  - расходы на транспортировку сырья).

Таким образом, общая сумма ОПР  и ОХР за каждый год соответственно составила (в рублях):

1 год: 208 709,0;   

2 год:  438 044,4; 

3 год: 501 018,4;  

4. год:  597 047,5

Сумма прямых и накладных затрат формируют полные производственные затраты, которые составили по годам (в рублях):

1 год – 15 165 015,2;

2 год -  60 096 160,5;

3 год – 63 801 069;

4. год – 69 975 106,8.

 

5.Финансовый план

5.1 Объём и источники финансирования

Источником финансирования первого года реализации проекта ОАО «Лузинский комбикормовый завод» является инвестиционный кредит фонда федеральной программы социально-экономического развития Омской области в размере   6 300 000 рублей.

Условия предоставления кредита:

1. Срок  - 3 года (начало февраль 2012 года, конец – январь 2016 года);
2. Процентная ставка кредита – 10 % годовых
3. Возврат основного долга – ежемесячно равными долями

6 300 000/48 мес.=131 250,0 рублей

4. Выплата процентов ежемесячно от суммы оставшегося долга на начало периода:

• Расчет суммы ежемесячных процентных выплат за пользование кредитом:

                                            % = К х st(%)/100/12,   где

% - сумма выплат (руб.);

К – сумма основного долга  на начало периода (руб.);

St – процентная ставка кредита (%);

12– количество выплат в течение  года (мес.);

В соответствии с условиями предоставления кредита сумма процентных выплат составит по годам:

1 год (февраль 2012 г. – январь 2013 г.): 557 812,5 рублей

2 год (февраль 2013 г. – январь 2014 г.): 400 312,5 рублей

3 год (февраль 2014 г. – январь 2015 г.): 242 812,5 рублей

4 год (февраль 2015 г. – январь 2016г.): 85 312,5 рублей

ИТОГО за 4 года: 1 286 250,0 рублей

5. Общая сумма выплат по кредиту  за три года составит:

• основного долга – 6 300 000,0 рублей;
• процентов за пользование кредитом – 1 286 250,0 рублей.

6. Назначение кредита: осуществление  капитальных вложений (инвестиций).

5. Капитализация в первом году возврата сумм основного долга, т.е. выплата этих сумм равными долями во втором-четвертом годах проекта.
2. Финансовые результаты реализации проекта

Для того, чтобы определить насколько (не) эффективен проект, определяется прирост чистых выгод от его реализации, т.е. находится разница между чистыми выгодами, получаемыми от реализации проекта и чистыми выгодами в случае отказа от проекта. В ситуации «без проекта» все показатели равны нулю, так как предприятие строит новый завод.

Таким образом, прирост чистых  выгод равен значению чистых выгод:  

1 год: - 5 778 518,77 рублей;

2 год:   2 470 697,32 рублей;

3 год:   4 397 480,38  рублей;

4 год:   4 038 206,96  рублей.

Нарастающим итогом прирост  чистых выгод составит:

1. Год: - 5 778 518,77 рублей;
2. Год: - 3 307 821,45 рублей;
3. Год:    1 089 658,93 рублей;
4. Год:    5 127 865,89 рублей.

При расчете чистых выгод  от реализации проекта в первый год  сумма капитальных вложений (капитальные  затраты вычитаются от поступлений  по проекту). Амортизационные отчисления при инвестиционном анализе являются приростом капитала и слаживаются с поступлениями, т.е.  выручкой от реализации продукции по проекту.

Если проект будет  профинансирован на сумму 6 300 000,0 рублей, то показатель NPV составит 3 769 134,5 рублей, что является критерием реализуемости проекта, т. е. при осуществлении инвестиций уже во втором году и в последующие годы реализации проекта будет получена выгода.  Внутренняя норма рентабельности (IRR) проекта составит 36%.

Показатель рентабельности инвестиций проекта составит 51,5%, что также свидетельствует о высокой рентабельности осуществления инвестиций.

Эффективность инвестиций составит 46,7%

Срок окупаемости проекта  с момента ввода в эксплуатацию составит 1,74 отчетного периода, т.е. года или 1 год и 9 месяцев. С учетом дисконтирования срок окупаемости равен 3 годам, т.е. затраты по проекту окупятся в третьем году. 

На Рис.1 показаны графики прироста чистых выгод по каждому году, нарастающим итогом, с учетом дисконтирования в каждом году и с учетом дисконтирования нарастающим итогом, т.е. NPV.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3. Денежные потоки проекта

Денежные потоки проекта  за определённый период составляют поступления  и выплаты в этом периоде, разница  между которыми есть сальдо денежных средств на конец периода.

К поступлениям по проекту относятся:

• Выручка от реализации продукции;
• Поступление суммы кредита.

К выплатам относятся:

• Оплата производственных затрат, в том числе:
• заработная плата работающих всех категорий;
• приобретение ГСМ, сырья, оплата за электроэнергию (в т.ч. НДС), прочие расходы;
• инвестиционные затраты;
• погашение основного долга по кредиту и выплата процентов за пользование кредитом;
• налоговые выплаты:
• в первый год – 56 114,4 рублей;
• во второй год – 168 651,9 рублей;
• в третий год – 197 360,6 рублей;
• в четвертый год – 241 700,2 рублей.

Сальдо денежных средств ЗАО СК «Лузинский» на начало и конец каждого периода реализации проекта  составят:

Первый год – 0,0 рублей; 1 266 111,6 рублей;

Второй год – 1 266 111,6 рублей; 7 363 489,1 рублей;

Третий год – 7 363 489,1 рублей; 16 010 795,6 рублей;

Четвертый год – 16 010 795,6 рублей; 24 962 758,0 рублей.