Бизнес план фирмы по оказанию косметических услуг

 

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль     (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль       (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 1797.8 + 359.6 + 125.8 = 2283.2 тыс. $

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

 Сст переработки = 1797.8 - 1200 = 597.8 тыс $.

 

Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах

№ п/п	Наименование сырья и материалов	Ед. изм-я	Потребность	Стоимость, тыс $.
				Единицы	Всего
1	Бумага оберточная	тонн	1,9	3	1,3
2	Этикетки	млн.шт	6	0,027	49.7
3	Клей-декстрин	тонн	1,9	11	3,1
4	Пробка п / эт	тыс.шт.	1027	0,033	4.4
5	Фольга алюминиевая	тонн	5	20	35.5
6	Прокладка картонная	тыс.шт.	5300	0,01	3.3
7	Колпачки декоративные	тыс.шт.	102,5	0,07	2.7
Итого:					100

 

 

 

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

 

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

 

Таблица 5.3.1.                         

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Основная зарплата	21.9
2	Дополнительная зарплата	3.1
3	Отчисления на соцстрах	7.5
	Итого:	32.5

 

 

 

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

 

Таблица 5.4.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	157
2	Эксплуатация оборудования	32
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	30
4	Внутризаводское перемещение грузов	25
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	6
Итого:		250

 

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

 

полная себестоимость         1875.4

С_пр = ^{_______________________________} = ^{___________________}  = 12.5  тыс $ / тонну

объем производства            150 тонн

 

 

5.5. Цена.

 

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

 

Нашей задачей будет являться следующее:

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

 

Ц = С_пр + 0,2 С_пр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна

 

 

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

 

В = Ц * V_{выпуска} = 15 * 150 = 2250 тыс $.

 

Рассчитаем прибыль от реализации:

 

П = В - Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.

 

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль - налог на прибыль(35%)):

 

Пч = П - 0,35*П =  1652.2 - 0.35*1652.2  = 1073.9.

 

 

5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

 

• Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =

1652.2 / 1875.4=0.88

• Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 1652.2 / 597.8 = 2.76
• Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 =  0,73
• Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Финансовый план

 

Для осуществления проекта в 1998 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $.

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 210 тыс $ в Госбанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $.

 

 

7.Проведение рекламной кампании

 

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

 

7.1.Реализация  рекламы

 

• Устный индивидуальный рассказ.
• Проведение "ликбезов" по продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Схема распространения товаров

 

Как было сказано в введении, основное распространение продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут быть не только частные лица, но и предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассмтривается доставка продукции по заказу.

 

Таблица 8.1.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1.Со складов фирмы	Да (партии от 5 ящиков)	Только крупными партиями
2.Через дистрибьюторов	Да (скидки 10 %)	Необходимо производить подпись новых дистрибьюторов, рассказывать им о продукции, обучать и т.д.
3.Через магазины	Фирменный +  другие магазины
Оптом (от 2 ящиков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4.Заказы по почте	Нет	-
5.Продажа фирмам и организациям	Да	-
6.Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

 

Организация вывоза крупных партий товара со  склада фирмы осуществляется транспортом заказчика

 

 

8.1. Методы стимулирования сбыта

 

 

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

• Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от  10 ящиков сроком до одного месяца.
• Оптовые скидки  5 % при покупке от 2 ящиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.Оценка рисков

 

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация "обмена" нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции  через розничных торговцев.

 

Заключение.

 

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность.

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 20%, производство- 8%, сбыт- 15%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30 с.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес - план. Методика составления. - М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.

3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30 с.
5. Я знаю маркетинг план "Мирра - Люкс" -М: "Мирра-Люкс", 1998. - 56 с.