Организация передачи платежных документов в расчетно-кассовый центр

 

 

 

 

 

Д  О  К  Л  А  Д

 

По  дисциплине: «Казначейское дело»

На тему: «Организация передачи платежных документов в

расчетно-кассовый центр»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Формирование платежных поручений  на перечисление средств федерального  бюджета

 

Ответственный исполнитель операционного отдела вводит в базу данных реестровые платежные  поручения ГУФК и УФК других регионов, осуществляет разассигнование реестровых платежных поручений по имеющимся в базе данных реестрам ГУФК и УФК других регионов.

Операционный  отдел осуществляет контроль за поступлением средств на счет казначейства по реестровым платежным поручениям ГУФК и УФК других регионов на основании выписок банка и приложенных к выпискам банка платежных документов. Формирование и распечатка платежных поручений на перечисление средств ОФК и УФК других регионов производятся ответственным исполнителем операционного отдела на основании распоряжения на перечисление средств с текущего счета казначейства и переданных вместе с ним реестров (указаний) на перечисление средств федерального бюджета после подтверждения по выписке банка зачисления средств по платежным документам ГУФК либо УФК других регионов на счет казначейства по организациям и с соблюдением сроков разассигнования средств, установленных распоряжением ГУФК. В соответствии с указанным распоряжением разассигнование средств федерального бюджета должно быть проведено территориальными управлениями казначейства на следующий операционный день после зачисления средств при наличии реестров.

Платежное поручение содержит:

• номер платежного поручения и дату;
• сумму к перечислению;
• ИНН и наименование плательщика - управления Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, банковские реквизиты;
• ИНН и наименование органа казначейства - получателя сред его банковские реквизиты;
• перечень реестров, указанных в назначении платежа. Ecли финансирование осуществляется за счет доходов федерального бюджета, поступающих на территорию субъекта Федерации, то делается отметка «за счет доходов федерального бюджета». Если перечисляются средства, поступившие от УФК других регионов, то делается отметка «прочие поступления» с указанием наименования УФК, а также ссылка на номер и дату платежного поручения этого УФК;
• очередность платежа;
• вид платежа (электронной почтой, телеграфным переводом). При этом перечисление средств по денежным и безденежным реестрам ГУФК, а также средств, поступивших от УФК других регионов (прочие поступления), производится раздельными платежными поручениями органа казначейства.

Подготовленные  платежные поручения проверяются  ответственным исполнителем операционного  отдела на правильности заполнения реквизитов:

• дата;
• сумма;
• ИНН и наименование плательщика и получателя средств;
• номера счетов плательщика и получателя средств;
• наименование, БИК и корреспондентский счет банка плательщика и банка получателя средств;
• вид платежа;
• назначение платежа.

Проверка  осуществляется на основе сверки с  данными реестров и распоряжения на перечисление средств со счета  органа казначейства.

Прошедшие проверку платежные поручения формируются  в пачки, и составляется их опись. Начальник операционного отдела осуществляет контроль за подготовкой и правильностью оформления указанных документов, визирует опись платежных поручений. Затем опись и платежные поручения передаются операционным отделом вместе с реестрами, на основе которых они были подготовлены, на контроль в отдел учета и на подпись главному бухгалтеру казначейства.

Ответственный исполнитель отдела учета сверяет  общую сумму в реестре отделения  или управления Федерального казначейства с суммой, указанной в платежном  поручении.

В платежном  поручении проверяются наименование органа казначейства, обслуживающего лицевой счет бюджетополучателя  сумма, период и источник финансирования (по реестрам УФК, за счет доходов или  прочие поступления от УФК других регионов). При несовпадении суммы, указанной в платежном поручении с суммой реестра проверяется отражение в графе «Назначение платежа» суммы телеграфных расходов.

Если  в ОФК или УФК другого региона  перечисляются средства по нескольким реестрам, то подсчитывается сумма  по реестрам с учетом суммы телеграфных  расходов, указанных в реестре, и  сверяется с суммой, указанной  в платежном поручении.

При обнаружении  вышеперечисленных несоответствий либо подчисток и исправлений  сумм в платежном поручении документы  возвращаются в операционный отдел  на переоформление.

Подписанные главным бухгалтером платежные  поручения поступают на подпись  руководителю органа казначейства и  замеряются печатью.

 

2. Организация передачи платежных  документов в

расчетно-кассовый центр. Получение  и проверка выписок банка

 

Платежные поручения по составленной описи  передаются работником операционного  отдела на исполнение операционисту  РКЦ в период, установленный графиком обслуживания органа казначейства банком. Передача платежных документов в  РКЦ может осуществляться несколько  раз в течение операционного  дня банка в зависимости от объема обрабатываемой информации.

Время передачи платежных документов в банк регистрируется в журнале учета передачи платежных  документов в РКЦ ответственным  работником операционного отдела.

Работник  операционного отдела в 8 ч 30 мин  принимает от операциониста РКЦ выписки по счету казначейства за предыдущий операционный день, а также один экземпляр описи платежных поручений с отметкой банка об исполнении. Он подсчитывает количество полученных документов и сверяет с количеством, указанным в выписке банка. Подбирает к выписке платежные документы на перечисление финансирования с отметками банка об исполнении, проверяет правильность перечисления средств.