Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 22:31, курсовая работа
Целью расчетного задания является разработка бюджетной структуры ООО «Мясное раздолье».
Объект исследования – ООО «Мясное раздолье». Предметом исследования является бюджетная структура данного предприятия.
Задачи выполняемого расчетного задания:
- дать характеристику ООО «Мясное раздолье», описать основные виды выпускаемой продукции, численность персонала;
- выявить особенности организационно-правовой формы хозяйствования предприятия;
- составить калькуляцию видов выпускаемой продукции и смету на ее производство и реализацию;
- сформировать бюджеты ООО «Мясное раздолье» на бюджетный период.
Введение 3
1 Характеристика ООО «Мясное раздолье» 5
1.1 Организационно-правовая форма ООО «Мясное Раздолье» 5
1.2 Плановая себестоимость продукции и смета затрат на производство и реализацию продукции 6
2 Бюджеты ООО «Мясное раздолье», сформированные на основе исходных данных
2.1 Исходные данные
2.2 Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье» 11
Заключение 38
Таблица 2.17 - Бюджет общезаводских накладных расходов
| 7 Бюджет общезаводских накладных расходов | |||||||||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год |
| Постоянные накладные расходы, руб. | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 1 300 995,24 |
| Общие накладные расходы, руб. | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 1 300 995,24 |
| Амортизационные отчисления, руб. | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 19 441,27 | 233 295,24 |
Таблица 2.18 - Бюджет ТМЗ и себестоимости
| 8 Бюджет ТМЗ и себестоимости | |||
| Показатели | кг. | Цена кг. руб. | Итого |
| Колбаса "Ветчинная" | |||
| Основные материалы (запас на конец года): | 1 140,00 | ||
| Свинина | 4,00 | 150,00 | 600,00 |
| Говядина | 2,70 | 130,00 | 351,00 |
| Шпик | 2,10 | 90,00 | 189,00 |
| Готовая продукция (запас на конец года) | 225 | 133,00 | 29 925,00 |
| Производственная себестоимость1-цы материала: | |||
| Основные материалы: | 132,00 | ||
| Свинина | 0,50 | 150,00 | 75,00 |
| Говядина | 0,30 | 130,00 | 39,00 |
| Шпик | 0,20 | 90,00 | 18,00 |
| Затраты труда | 1,00 | ||
| Общая производственная себестоимость | 133,00 | ||
| Сардельки "Ливенские" | |||
| Основные материалы (запас на конец года): | 871,50 | ||
| Продолжение
таблицы 2.18 | |||
| Свинина |
3,50 | 150,00 |
525,00 |
| Говядина | 2,25 | 130,00 | 292,50 |
| Шпик | 0,60 | 90,00 | 54,00 |
| Готовая продукция (запас на конец года) | 441 | 131,00 | 57 771,00 |
| Производственная себестоимость1-цы материала: | |||
| Основные материалы: | 130,00 | ||
| Свинина | 0,40 | 150,00 | 60,00 |
| Говядина | 0,40 | 130,00 | 52,00 |
| Шпик | 0,20 | 90,00 | 18,00 |
| Затраты труда | 1,00 | ||
| Общая производственная себестоимость | 131,00 | ||
Таблица
2.19 - Бюджет коммерческих и административных
расходов
| 9 Бюджет коммерческих и административных расходов | |||||||||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год |
| Колбаса "Ветчинная" | |||||||||||||
| План продаж, ед. | 4100,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4200,00 | 4200,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 51200,00 |
| Переменные коммерческие расходы (комиссионные агентов), руб./ед. | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 |
| Суммарные переменные расходы | 41000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 42000,00 | 42000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 43000,00 | 512000,00 |
| Сардельки "Ливенские" | |||||||||||||
| План продаж, ед. | 5800,00 | 5800,00 | 5800,00 | 6000,00 | 6000,00 | 6000,00 | 5800,00 | 5800,00 | 5300,00 | 5200,00 | 6100,00 | 5300,00 | 68900,00 |
| Продолжение таблицы 2.19 | |||||||||||||
| Переменные коммерческие расходы (комиссионные агентов), руб./ед. |
12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 |
| Суммарные переменные расходы | 69600,00 | 69600,00 | 69600,00 | 72000,00 | 72000,00 | 72000,00 | 69600,00 | 69600,00 | 63600,00 | 62400,00 | 73200,00 | 63600,00 | 826800,00 |
| Всего переменных расходов | 110600,00 | 112600,00 | 112600,00 | 115000,00 | 114000,00 | 114000,00 | 112600,00 | 112600,00 | 106600,00 | 105400,00 | 116200,00 | 106600,00 | 1338800,00 |
| Постоянные коммерческие и административные расходы всего, руб., в т.ч.: | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 88220,83 | 187220,83 |
| З/п АУП | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 | 78487,50 |
| амортизация офисного оборудования | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 | 733,33 |
| внутриофисные расходы | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 12000,00 |
| аренда | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 8000,00 | 96000,00 |
| Общие расходы, руб. | 198087,50 | 200087,50 | 200087,50 | 202487,50 | 201487,50 | 201487,50 | 200087,50 | 200087,50 | 194087,50 | 192887,50 | 203687,50 | 194087,50 | 2388650,00 |
Таблица 2.20 - Бюджет движения денежных средств
| 10 Бюджет движения денежных средств | |||||||||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год |
| Остаток ДС на начало периода, руб. | 10 000,00 | 1 146 896,09 | 643 079,40 | 656 752,20 | 704 137,45 | 744 953,80 | 739 534,23 | 664 077,30 | 544 799,60 | 442 797,02 | 330 762,72 | 283 397,57 | 10 000,00 |
| Приток денежных средств | 2 324 300,00 | 1 253 200,00 | 1 786 800,00 | 1 836 600,00 | 1 834 000,00 | 1 779 500,00 | 1 700 200,00 | 1 645 600,00 | 1 619 600,00 | 1 580 800,00 | 1 707 550,00 | 1 791 350,00 | 20 859 500,00 |
| Операционная деятельность | 2 324 300,00 | 1 253 200,00 | 1 786 800,00 | 1 836 600,00 | 1 834 000,00 | 1 779 500,00 | 1 700 200,00 | 1 645 600,00 | 1 619 600,00 | 1 580 800,00 | 1 707 550,00 | 1 791 350,00 | 20 859 500,00 |
| -
поступления от покупателей, |
2 324 300,00 | 1 253 200,00 | 1 786 800,00 | 1 836 600,00 | 1 834 000,00 | 1 779 500,00 | 1 700 200,00 | 1 645 600,00 | 1 619 600,00 | 1 580 800,00 | 1 707 550,00 | 1 791 350,00 | 20 859 500,00 |
| Финансовая деятельность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -
поступление краткосрочного |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиционная деятельность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Продажа ОС | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Отток денежных средств | 1 187 403,91 | 1 757 016,69 | 1 773 127,20 | 1 789 214,75 | 1 793 183,65 | 1 784 919,57 | 1 775 656,94 | 1 764 877,70 | 1 721 602,58 | 1 692 834,30 | 1 754 915,15 | 1 685 744,43 | 20 480 496,86 |
| Операционная деятельность | 1 187 403,91 | 1 757 016,69 | 1 773 127,20 | 1 789 214,75 | 1 793 183,65 | 1 784 919,57 | 1 775 656,94 | 1 764 877,70 | 1 721 602,58 | 1 692 834,30 | 1 754 915,15 | 1 685 744,43 | 20 480 496,86 |
| - затраты на покупку сырья, руб. | 795 241,41 | 1 311 043,09 | 1 323 921,70 | 1 337 399,25 | 1 339 663,20 | 1 333 015,07 | 1 325 277,39 | 1 315 672,20 | 1 278 922,08 | 1 258 433,80 | 1 310 164,65 | 1 238 878,93 | 15 167 632,76 |
| -
оплата труда основных рабочих, |
80 100,00 | 156 911,10 | 160 143,00 | 160 353,00 | 163 057,95 | 161 442,00 | 161 317,05 | 160 143,00 | 159 618,00 | 152 538,00 | 152 088,00 | 163 803,00 | 1 831 514,10 |
| - общезаводские НР, руб | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 88 975,00 | 1 067 700,00 |
| - комм и админ расходы, руб. | 198 087,50 | 200 087,50 | 200 087,50 | 202 487,50 | 201 487,50 | 201 487,50 | 200 087,50 | 200 087,50 | 194 087,50 | 192 887,50 | 203 687,50 | 194 087,50 | 2 388 650,00 |
| - налог, руб. | 25 000,00 | 25 000,00 | |||||||||||
| Финансовая деятельность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - погашение кредита, руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - выплата процентов по кредиту, руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Инвестиционная деятельность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - покупка оборудования, руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Остаток ДС на конец периода, руб. | 1 146 896,09 | 643 079,40 | 656 752,20 | 704 137,45 | 744 953,80 | 739 534,23 | 664 077,30 | 544 799,60 | 442 797,02 | 330 762,72 | 283 397,57 | 389 003,14 | 389 003,14 |
Таблица 2.21 - Бюджет доходов и расходов
| 11 Бюджет доходов и расходов | |||||||||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год |
| Выручка от реализации продукции, руб. | 1 760 000,00 | 1 800 000,00 | 1 800 000,00 | 1 906 000,00 | 1 719 000,00 | 1 682 000,00 | 1 654 000,00 | 1 574 000,00 | 1 627 000,00 | 1 635 000,00 | 1 939 500,00 | 1 763 000,00 | 20 859 500,00 |
| Минус: переменные расходы, руб. в т.ч. | 1 415 700,00 | 1 444 300,00 | 1 444 300,00 | 1 472 900,00 | 1 458 600,00 | 1 458 600,00 | 1 444 300,00 | 1 444 300,00 | 1 372 800,00 | 1 358 500,00 | 1 487 200,00 | 1 372 800,00 | 17 174 300,00 |
|
Производственная с/с |
1 305 100,00 | 1 331 700,00 | 1 331 700,00 | 1 357 900,00 | 1 344 600,00 | 1 344 600,00 | 1 331 700,00 | 1 331 700,00 | 1 266 200,00 | 1 253 100,00 | 1 371 000,00 | 1 266 200,00 | 15 835 500,00 |
|
Переменные административные |
110 600,00 | 112 600,00 | 112 600,00 | 115 000,00 | 114 000,00 | 114 000,00 | 112 600,00 | 112 600,00 | 106 600,00 | 105 400,00 | 116 200,00 | 106 600,00 | 1 338 800,00 |
| Маржинальная прибыль, руб. | 344 300,00 | 355 700,00 | 355 700,00 | 433 100,00 | 260 400,00 | 223 400,00 | 209 700,00 | 129 700,00 | 254 200,00 | 276 500,00 | 452 300,00 | 390 200,00 | 3 685 200,00 |
| Минус: постоянные расходы, руб в т.ч. | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 196 637,10 | 2 359 645,24 |
| Общезаводские НР, руб | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 108 416,27 | 1 300 995,24 |
| Административные постоянные расходы, руб. | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 88 220,83 | 1 058 650,00 |
| Прибыль от основной деят-ти, руб. | 147 662,90 | 159 062,90 | 159 062,90 | 236 462,90 | 63 762,90 | 26 762,90 | 13 062,90 | -66 937,10 | 57 562,90 | 79 862,90 | 255 662,90 | 193 562,90 | 1 325 554,76 |
| Минус: проценты по кредиту, руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие расходы | 0,00 | ||||||||||||
| Прибыль до налогообложения, руб. | 147 662,90 | 159 062,90 | 159 062,90 | 236 462,90 | 63 762,90 | 26 762,90 | 13 062,90 | -66 937,10 | 57 562,90 | 79 862,90 | 255 662,90 | 193 562,90 | 1 325 554,76 |
| Минус: налог на прибыль, руб. | 29 532,58 | 31 812,58 | 31 812,58 | 47 292,58 | 12 752,58 | 5 352,58 | 2 612,58 | -13 387,42 | 11 512,58 | 15 972,58 | 51 132,58 | 38 712,58 | 265 110,95 |
| Чистая прибыль, руб. | 118 130,32 | 127 250,32 | 127 250,32 | 189 170,32 | 51 010,32 | 21 410,32 | 10 450,32 | -53 549,68 | 46 050,32 | 63 890,32 | 204 530,32 | 154 850,32 | 1 060 443,81 |
Информация о работе Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье»