Социальное страхование

 

 

2. Особенности социального страхования.

 

Организационно-правовые формы социального страхования имеют не только общие свойства, но и свои особенности.

Наиболее существенные отличия  от централизованно организованной и осуществляемой государством формы  социального страхования имеют  децентрализованная форма обязательного  страхования жизни и здоровья различных категорий граждан  и добровольное личное страхование.

Социальное страхование - объективная необходимость. На определенном этапе развития общество берет под  свою защиту лиц, которые в силу некоторых  причин не могут трудиться и получать оплату за труд. Финансовый механизм социального  страхования, на наш взгляд, – это  совокупность финансовых регуляторов  и инструментов перераспределения  целевых финансовых ресурсов для  материального обеспечения граждан  в случае наступления страховых  случаев. Экономическое содержание функционирования финансового механизма  социального страхования состоит  во взвешенном регулировании движением  указанных финансовых ресурсов. Обоснованная система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения  социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности. К задачам социального страхования  относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние  на общественные процессы, государство  во многих странах создает системы  обязательного государственного социального  страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

Принятие решения по совершенствованию  обязательного социального страхования, усилению страховых принципов, переход  на уплату страховых взносов разделению источников финансирования страховых  и не страховых расходов сможет положительно решить ряд вопросов, характерных  для системы обязательного социального  страхования. Прежде всего, как отметил  Сергей Калашников, переход на уплату страховых взносов позволит определить предельную величину базы для начисления страховых взносов за каждое застрахованное лицо. Это обеспечит переход на страховые выплаты по временной  нетрудоспособности и в связи  с материнством в размере, зависящем  от застрахованного заработка, т.е. это будет реальное страхование  заработка работника. В этом случае не будет необходимости в установлении максимального размера пособия. Размер данного страхового взноса на 1 января 2012 год составляет 1,06%.

 

Предполагается, что за счет страховых взносов на обязательное социальное страхование застрахованным работникам будут производиться  выплаты только страхового характера, такие как пособие по временной  нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет. Также  предусматривается введение единого  порядка расчета пособий для  всех застрахованных. Вместе с тем, с переходом на уплату страховых  взносов финансирование расходов по оздоровлению детей, долечиванию застрахованных граждан непосредственно после  проведенного лечения или операций, а также расходы на выплату  пособий студентам будут осуществляться за счет средств федерального бюджета. Эти изменения обеспечат сбалансированность системы обязательного социального  страхования, придадут ей подлинно страховой  характер. Подводя итоги заседания правления ФСС России Сергей Калашников еще раз подчеркнул, что Фонд "приложит все усилия к тому, чтобы в полном объеме, своевременно и качественно выполнять возложенные на него социальные обязательства".

 

Особенности социального  страхования.

 

Социальное страхование  — часть государственной системы  социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения  материального и социального  положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Социальное страхование  образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных  мер, направленных на компенсацию или  минимизацию последствий изменения  материального и социального  положение работающих, граждан. А в случаях, предусмотренных законодательством, других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного  социального страхования относятся:

• устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

 

Субъектами обязательного  социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи - организации  любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного  социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными  платежами. Страхователями выступают  также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения  прав застрахованных лиц по обязательному  социальному страхованию при наступление страховых случаев.

Застрахованные лица —  граждане Российской Федерации, а также  иностранные граждане и лица без  гражданства, работающие по трудовым договорам  и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории  граждан, у которых возникают  отношения по обязательному социальному страхованию.

 

Различают следующие  виды социальных страховых рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;
• временная нетрудоспособность;
• трудовое увечье и профессиональное заболевание:
• материнство;
• инвалидность;
• наступление старости;
• потеряю кормильца;
• признание безработным;
• смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

 

Отношения по социальному  страхованию возникают:

• у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;
• у страховщика — с момента регистрации страхователя;
• у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
• у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

 

Виды социального  страхования.

Социальное страхование  включает обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов  работодателей, работополучателей  и государственных дотаций. Виды страхования отличаются суммами  взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов  фиксируется некоторый верхний  предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях.

Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и  работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает  его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право  страховаться на добровольной основе. При заболевании работника выплата  пособия осуществляется с третьего дня, в остальных случаях –  с первого дня в соответствии с трудовым стажем, но не более 18 720 рублей в месяц.

 

Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования  уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия. За весь период временной нетрудоспособности пособия составляют 100 % среднего заработка, без ограничения максимальным размером. Сумма, из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты  по обязательному социальному страхованию  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, составляет в 2009 году 58 500 рублей[4].

 

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие  же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну  между работником и работодателем  и установление предела дохода, свыше  которого он уже не подлежит "обложению".

 

О страховании от несчастных случаев население в целом  мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно  работодателем за работающих по найму. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

 

Таким образом, социальное страхование  – это один из важнейших социальных институтов, осуществляющий поддержку  населения. Он способствует поддержанию  стабильности в обществе.

 

Социальное страхование  имеет строгую целенаправленность. Соответственно, для более эффективной  работы данного институт необходима отлаженная система управления.

 

 

 

3. Формы социального страхования.

 

Социальное страхование  занимает ведущее место в системе  социальной защиты. Зарубежный и российский опыт применения и развития различных  форм социального страхования, результативные исследования наших ученых позволяют  выделить его основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить  по следующим основным признакам:

 

• установление и реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
• степень централизации процессов организации, осуществления и контроля социального страхования;
• уровни хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.

 

С учетом этих признаков  выделяются обязательное и добровольное социальное страхование.

 

Обязательное  социальное страхование включает:

 

• централизованно организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму обязательного социального страхования; к ней относятся обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование на случай утраты трудоспособности по беременности и родам.
• децентрализованную форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей лицами. Она включает обязательное страхование жизни и здоровья государственных служащих, страхование жизни и здоровья работников опасных профессий, обязательное личное страхование жизни пассажиров.

 

Добровольное  социальное страхование состоит  из:

 

• корпоративно-коллективной формы личного социального страхования; она включает добровольное страхование работодателями своих работников по договорам: мед. страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование негосударственных пенсий, страхование жизни с выплатой аннуитетов и т. д.
• индивидуальной формы личного социального страхования. В нее входят добровольное страхование гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское страхование и т.д.

 

Эти организационно-правовые формы социального страхования  имеют немало общего:

• цель социального страхования;
• принципы: наличие социально-страхового интереса у потенциальных страхователей; экономической эквивалентности сумм социально-страховых выплат и получаемых страховщиком страховых взносов; солидарного участия всех страхователей в осуществлении социально-страхового обеспечения наступления страховых случаев; гарантированность социально-страхового обеспечения застрахованных лиц при наступлении страховых случаев;
• страховые случаи (как проявление социальных рисков), причиняющие вред жизни и здоровью застрахованных лиц;
• объекты социального страхования.