Социальное страхование

1.  Сходство и отличия социального обеспечения и социального страхования.

 

    И система социального обеспечения, и система  социального  страхования все более активно используются как  высокоэффективные  механизмы  социальной защиты  всех  граждан независимо  от  взносов или   продолжительности   их трудового стажа, хотя  эти  факторы  продолжают  играть  заметную  роль  при определении  размеров  отдельных  пособий,  превышающих  основной   минимум. Формирование идей, доктрин, а впоследствии и механизмов  социальной  защиты, основанных на принципах социальной справедливости, позволяет странам  Запада распространять материальную поддержку на широкий круг лиц, исходя скорее  из их потребностей, нужд, чем из приобретенных ими прав на пособие.

    Нужда при этом интерпретируется  достаточно  широко  и  связывается  с уровнем доходов нуждающегося в прошлом (при установлении уровня  пособий  по старости, инвалидности и безработице), или исходя из некоторых  общепринятых прав на социальную помощь (медицинское обслуживание, образование).

    Постепенно  системы социального  страхования  и  обеспечения  расширили свою деятельность, перестав  ограничиваться  лишь  теми,  кто  имеет  полную занятость в государственном или частном секторах. Системы  стали  охватывать другие  социальные  группы  (практически  всех  трудящихся  и   граждан)   — трудящихся,  работающих  неполное  рабочее  время,  а   также   не   имеющих постоянного места работы, работающих самостоятельно. Такой  подход  позволил развитым странам обратить внимание на нужды и  других  категорий  населения, например, безработной молодежи, не  имеющей  дохода,  а  также  предоставить материальную помощь родителям-одиночкам; охватить медицинским  обслуживанием лиц, не пользующихся системами медицинского  страхования;  дать  возможность досрочного выхода на  пенсию  безработным  трудящимся  пожилого  возраста  и предоставлять  медицинское  обслуживание  более  продолжительное  время   по сравнению с тем, которое предусмотрено в рамках системы,  основывающейся  на взносах.

    Понятие социальной защиты, ее составляющих, было дано еще в 1952 г.  В Конвенции   о   минимальных   нормах   социального   обеспечения,   принятой Международной  Организацией  Труда  (МОТ).  Конвенция  установила девять  видов социальной защиты: медицинское  обслуживание,  пособие  по  безработице,  по производственному  травматизму,  по  инвалидности,   в   связи   с   потерей кормильца, по беременности и родам, по болезни, семейные  пособия  и  пенсия по старости. 

1. Социальное  страхование

 

    Социальное  страхование включает обязательное  пенсионное  страхование, страхование на случай болезни,  от  несчастных  случаев  и  по  безработице. Финансирование  выплат  осуществляется  за   счет   взносов   работодателей, работающих и государственных  дотаций.  Виды  страхования  отличаются суммами взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

    Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый  верхний   предел   доходов   работника,   выше   которого   доход освобождается  от  уплаты  взносов.  Взносы  по   этому   виду   социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях.

     Страхование на случай  болезни.  Здесь также взносы  производятся  в равных  долях  и  работником,  и  работодателем.  Но  превышение  некоторого предела дохода работника освобождает его  от  обязанности  застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе.

     Страхование от несчастных случаев. Взносы по  этому виду  страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса  начисляется на фонд заработной платы предприятия.

     Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение  размера  взносов  поровну  между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого  он уже не подлежит “обложению”.

     Размер   взносов   по   обязательному   государственному   пенсионному страхованию  составляет  17,7%  от  дохода,   который   подлежит   обложению взносами. Возраст для получения пенсии по старости, как правило,  составляет 65 лет, но  женщины и безработные получают  право на  такую пенсию  при достижении 60 лет. Для лиц свободных профессий, для домохозяек,  самозанятых предусматривается  добровольное  пенсионное   страхование.   Государственная пенсия по  старости  составляет  примерно  45-60%  от  последнего  “чистого” дохода:  подразумевается  доход,  не   превышающий   предела,   с   которого исчисляются   взносы.   Такой    же    размер    пенсий    назначается    по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной  трудоспособности  пенсия, как правило, равняется 30-45% от  прежнего  “чистого”  дохода.  Повлиять  на размер  пенсии  при  обязательном  государственном  пенсионном   страховании практически невозможно, разве что увеличением  своего  дохода,  и  то  здесь предусмотрен некоторый предел. В добровольном же страховании  размер  пенсий прямо зависит от размера уплачиваемых взносов.

     Другой  вид обязательного государственного  социального  страхования  — страхование  на   случай   болезни.   Функции   страховщика   осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали  в  дореволюционной России. Они являются “правовыми корпорациями самоуправления”.

     О  страховании  от  несчастных  случаев   население   в   целом   мало информировано,  так  как   взносы   по   нему   уплачиваются   исключительно работодателем за  работающих  по  найму.  Задачами  этого  вида  социального страхования являются: предотвращение  несчастных  случаев  на  производстве, восстановление  трудоспособности  пострадавшего,  в  том  числе   помощь   в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты  пострадавшему  или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

     В  мировой  практике  чаще   используются   дифференцированные   нормы страховых выплат, которые исчисляются в зависимости от уровня травматизма  и профессиональных заболеваний, полученных вследствие вредности  производства, и  определяются  для   каждого   конкретного   предприятия,   помимо   норм, разрабатываемых для отрасли в целом. Такой  подход  оказывает  стимулирующее действие  на  руководство  предприятия:  чтобы  снизился  размер   страховых взносов,   должны   улучшаться   условия   труда,   уменьшаться    вредность производства и число несчастных случаев.

     Для  получения  права  на  выплаты  по  страхованию   по   безработице безработный должен пройти регистрацию на бирже труда как ищущий  работу.  Но можно подать заявление  заранее,  при  получении  извещения  предприятия  об окончании вашей работы на нем  по  различным  причинам  (это,  как  правило, осуществляется).   В   результате   увольняющийся    получает    возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым избежать перерыва в  получении средств для существования.

     Функционирование  системы социального страхования, независимо от  того, какая модель принимается к реализации, основано  на  финансовом  обеспечении оказываемых по нему услуг. Для этого определяются источники  финансирования, в качестве которых выступают или могут выступать:

- страховые взносы  страхователей  —  работодателей  и  лиц,  занятых

индивидуальной  трудовой деятельностью;

- страховые  взносы страхуемых — трудоустроенных граждан;

- средства, возмещаемые страхователями (штрафы, пени и т.д.);

-  прибыль,  возникающая  в   результате   коммерческого   управления

средствами  социального страхования;

- средства  госбюджета;

- инвестиции  в страховую деятельность;

- различного  рода пожертвования от юридических  и физических лиц;

- другие источники, не запрещенные действующим законодательством.

   Формы, виды и размеры финансирования могут  быть неодинаковыми. В целом предполагаются три основных  источника  финансирования  системы  социального страхования: бюджет, предприятие и каждый работник в отдельности. 

2. Социальное  обеспечение

 

       Под социальным обеспечением в настоящее время следует понимать форму выражения социальной политики государства, направленной на материальное обеспечение определенных категорий граждан из средств государственного бюджета и специальных внебюджетных государственных фондов в случае наступления событий, признаваемых государством на данном этапе своего развития социально значимыми, с целью выравнивания социального положения этих граждан по сравнению с остальными членами общества.

     Исходя  из этого определения к системе  социального обеспечения современной  России следует относить все виды пенсий, пособий компенсационных  выплат, социальное обслуживание, медицинскую  помощь и лечение, а также различные  льготы для отдельных категорий граждан. В понятие социального обеспечения не включается право на бесплатное образование и обеспечение жильем — по причине отсутствия события как одного из необходимых факторов, с которым связывается социальное обеспечение.

     Назначение  системы социального обеспечения проявляется в его функциях. В правовой литературе выделяются четыре основные функции социального обеспечения: экономическая, политическая, демографическая, социально-реабилитационная.

     Экономическая функция выражается в оказании материальной поддержки гражданам в трудной жизненной ситуации, в содействии развитию общественного производства в целом и отдельных отраслей народного хозяйства, экономическому подъему зон приоритетного развития и т.д.

     Политическая  функция направлена на сближение  социального уровня различных слоев населения, создание условий, обеспечивающих достойную жизнь каждому человеку. Она призвана стабилизировать общественные отношения в сфере социальной защиты населения.

     Демографическая функция способствует стимулированию роста народонаселения страны, воспроизводству здорового поколения, росту продолжительности жизни граждан и т.д.

     Социально-реабилитационная функция социального обеспечения (впервые выделена профессором Р. И. Ивановой) связана с удовлетворением  специфических потребностей престарелых и нетрудоспособных граждан. Она выражается в создании условий, благоприятствующих сохранению их правового статуса и охране здоровья всех граждан.

     Нам представляется, что социальное обеспечение  выполняет еще одну весьма важную функцию — защитную. Прежде всего, именно эту задачу ставит перед собой общество, предоставляя социальное обеспечение своим гражданам, ибо защита их в трудной жизненной ситуации, помощь в решении различных проблем (материальных, физических, психологических, возрастных и т.д.) являются основным назначением социального обеспечения. 
 

3. Сходства  и отличия.

 

   Значительная  часть страховых взносов  перекладывается  на предприятия, которые при этом не приобретают никаких прав. Страховые  взносы играют роль  некоторой  “государственной  повинности”,  превращаются   в “обязательный налог”, который предприятия, “проводя соответствующую  ценовую политику, стремятся переложить  на потребителей их продукции”.

Устранение  страхуемых от уплаты страховых взносов  ведет  к  тому,  что никакой  ответственности  они  не  несут  и  никакие  обязательства  на  них ложатся. Есть некоторые права, к примеру, право на  пенсию,  на  обеспечение по инвалидности, в случае потери кормильца и некоторые др.

Такова  модель   монопольной   государственной   системы   социального страхования, по которой утрачивается страховой  характер  системы,  нечеткой становится   и   ответственность   за   риск.   Ее   бюджет   сливается с государственным, и  в  итоге  система  страхования  превращается  в  систему социального обеспечения.

     По  другой модели страховые взносы платят и страхователи, и страхуемые, но инструментарий социального  риска  не  используется  в  полной  мере,  не осуществляется строгий расчет  вероятности  наступления  страхового  случая, накопление  страховых  средств  не  увязывается  с  ростом  обязательств.  В сущности, так сегодня организовано в нашей стране пенсионное  страхование.  К тому же взимаемые по нему взносы направляются только  на  погашение  текущих расходов, а будущие затраты по пенсионному обеспечению в расчет не  берутся.