Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка» (на примере АО «Цеснабанк»)
Дипломная работа, 03 Июня 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание
Главная цель данной дипломной работы – выявить основные проблемы финансовой деятельности и дать свои рекомендации по повышению финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности банка.
Определив цели исследования, сформируем основные задачи исследования:
В первой главе мы рассмотрим теоретические основы финансовой устойчивости, сущность и понятие финансовой устойчивости банка, факторы и методы обеспечения финансовой устойчивости, абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости.
Во второй главе произведём необходимые расчёты; анализ финансовой устойчивости и ликвидности, анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цеснабанк», анализ ликвидности банка, расчет пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк».
Работа состоит из 1 файл
НАДО.docx
— 329.20 Кб (Скачать документ)
ОВИ=СДИ+ККЗ (5)
где ОВИ – общая величина
основных источников формирования запасов;
СДИ – собственные и
Устойчивость финансового состояния в рыночных условиях наряду с абсолютными величинами характеризуется системой финансовых коэффициентов. Они рассчитываются в виде соотношения абсолютных показателей актива и пассива баланса. Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их значений с базисными величинами, изучении их динамики за отчетный период и за ряд лет. [12]
Важнейшие показатели, характеризующие финансовую устойчивость Банка, являются:
- Коэффициент автономии (минимальное значение 0,5) – отношение общей суммы собственных источников финансирования к общему итогу баланса.
- Коэффициент соотношения заемных средств и собственных (нормальное значение – меньше 0,5).
- Коэффициент маневренности – отношение собственных оборотных средств Банка к сумме собственных и долгосрочных заемных средств (более 0,5).
- Коэффициент мобильности всех средств Банка – отношение стоимости оборотных средств к стоимости всего имущества.
- Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками средств для их формирования (более 0,6–0,8) – отношение суммы собственных и долгосрочных заемных средств к стоимости запасов и затрат.
- Коэффициент материальных оборотных средств – отношение стоимости запасов и затрат к итогу баланса.
- Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств.
- Коэффициент краткосрочной задолженности.
- Коэффициент кредиторской задолженности. [13]
От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение субъекта. Обеспеченность запасов и затрат источниками их формирования позволяет классифицировать финансовые ситуации по степени их устойчивости. Так же возможно выделение четырех типов финансовой устойчивости:
- Абсолютная устойчивость (см. формула 6) финансового состояния характеризуется тем, что запасы и затраты субъекта меньше суммы собственных оборотных средств и кредитов банка под товарно-материальные ценности. Она встречается редко и представляет собой крайний тип финансовой устойчивости. Банк не зависит от внешних кредиторов и определяется неравенствами:
∆СОС ≥ 0; ∆СДИ ≥ 0; ∆ОВИ ≥ 0. (6)
- Нормальная устойчивость (см. формула 7) финансового состояния, при котором гарантируется платежеспособность субъекта. Запасы и затраты равны сумме собственных оборотных средств и кредитов банка под товароматериальные ценности.
∆СОС < 0; ∆СДИ ≥ 0; ∆ОВИ ≥ 0. (7)
- Неустойчивое (предкризисное) финансовое состояние, когда запасы и затраты равны сумме собствен
н ых оборотных средств, кредитов банка под товароматериальные ценности и временно свободных источников средств (резервного фонда, фонда социальной сферы и т.д.). При этом финансовая устойчивость является допустимой, если соблюдаются следующие условия:
- производственные запасы плюс готовая продукция равны или превышают сумму краткосрочных кредитов, заемных средств, участвующих в формировании запасов;