Коммерческие банки как субъект финансового права

Введение 

       Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового  регулирования, поскольку она связана  с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения  бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти.

       Банковская  система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

       Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, про водя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда.

       Деятельность  коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

       Коммерческие  банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процесс е функционирования народного хозяйства.

       Целью данной работы является изучение коммерческих банков, как субъект финансового права.

       При написании данной работы были поставлены следующие задачи: - определить понятия  коммерческих банков и их видов;

       - изучить операции коммерческих  банков;

       - рассмотреть права, обязанности и ответственность коммерческих банков.

       Основными источниками при написании данной курсовой работы послужили Г.И. Кравцовой, Е.П. Жарковской, О.И.Лаврушиной, И.Т. Балабанова, Д.А. Шевчука и другие.

       Текущая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. в первой главе рассматривается сущность и операции коммерческих банков, а во второй - финансово-правовой статус.

       Нормативно - правовую базу составляют федеральные законы РФ, прежде всего Гражданский кодекс РФ, Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», Закон «О рынке ценных бумаг» и другие, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты ЦБ РФ и ФСФР (ФКЦБ), нормативные акты министерств и ведомств РФ, а также локальные документы коммерческих банков, регулирующие их деятельность на рынке ценных бумаг (договор на комплексное обслуживание на рынке ценных бумаг, договор счета депо, договор о попечителе счета депо, договор доверительного управления, положение о депозитарной деятельности).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Глава 1 0сновные аспекты коммерческих банков 

       1.l Понятие коммерческих банков 

       Банковская  система России - один из важнейших  элементов ее финансовой системы. Как  и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную.

       Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады  денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц¹.

       Коммерческий  банк - это часть кредитной системы  России. Банковская система России включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

       Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. ²

       Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

       По  способу образования ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства  перед клиентами и кредитными учреждениями) средствами.

       Собственные средства - это средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

       Привлеченные  средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

       Основной  источник ресурсов коммерческого банка  являются привлеченные средства (70-80% всех банковских ресурсов). По характеру  образования их разделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 22-30%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике.³

       Структура банковских ресурсов коммерческих банков разнообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

       -по  режиму функционированию счетов - банки с большим удельным  весом счетов до востребования  и срочных вкладов;

       -по  характеру клиентов - банки с преобладанием  вкладов частных лиц и большим  удельным весом кредитов, полученных  от других банков.⁴

       В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

       • банк является коммерческим юридическим  лицом, т. е. таким организационным  образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

       • банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

       • банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для  осуществления банковских операций;

       • банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

       • банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем  совершения специальных операций;

       • банк рассматривается законодателем  как один из элементов банковской системы.

       Таким образом, российские коммерческие банки  действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции:

       • предоставление различных по видам  и срокам кредитов;

       • покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;

       • привлечение средств во вклады;

       • осуществление расчетов;

       • выдача гарантий, поручительств и  иных обязательств;

       • посреднические и доверительные  операции и другие. ⁵

       Создание  коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение  которого:

       1. Формируются взаимоотношения будущих  учредителей банка.

       2. В территориальные учреждения  Центрального банка РФ на предмет  получения его заключения представляются  необходимые документы: заявление  с ходатайством о государственной  регистрации о выдаче лицензии  на осуществление банковских  операций; устав банка; учредительный договор; протокол общего собрания учредителей; свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации; список учредителей; заключение аудиторской организации; экономическое обоснование; сведения о составе руководителей банка.

       3. Территориальным управлением пакет  документов направляется в Центральный  банк РФ для принятия решения  о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации.

       4. После подтверждения банком оплаты  уставного капитала Центральным банком РФ выдается лицензия на осуществление банковских операций.

       В Российской Федерации кредитная  организация действует на основании  специального разрешения - лицензии. В  лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.⁶

       Вновь созданной кредитной организации  могут быть выданы следующие лицензии:

       1) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

       2) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

       3) лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных металлов.

       Возможность выдачи такой лицензии рассматривается  Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.

       Разрешение  на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ. Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий;

       4) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях, которая может быть  выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

       5) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях и в иностранной  валюте, которая может быть выдана  по истечении двух лет с  даты государственной регистрации кредитной организации;

       6) генеральная лицензия, которая может  быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.⁷

       Выделяют  следующие признаки коммерческого  банка: