Коммерческие банки как субъект финансового права

       1) является юридическим лицом, деятельность  которого направлена на извлечение  прибыли; 

       2) создается в форме хозяйственного общества - в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества;

       3) является организацией, созданной  для осуществления банковских  операций;

       4) действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;

       5) обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль  путем совершения определенных  операций.

       Таким образом коммерческий банк - это  юридическое лицо, которое на основании  лицензии Центробанка имеет исключительное право осуществлять банковские операции. Ресурсами коммерческого банка являются привлеченные средства, к которым относится средства клиентов полученные на определенный срок или до востребования. И так же ресурсами являются собственные средства. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».  

       1.2 Операции коммерческих банков 

       Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

       Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.⁸

         Таким образом, коммерческие банки  осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации про изводят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

       • аккумуляции (привлечения) средств  в депозиты;

       • их размещения (инвестиционная функция);

       • расчетно-кассового обслуживания клиентов.

       Коммерческие  банки выступают прежде всего  как специфические кредитные  институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

       Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

       В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношении, денежного и финансового рынков. ⁹

       Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и другие.

       Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны

практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

       Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

       • привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

       • предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

       • открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

       • осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-

       корреспондентов;

       • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

       • управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем  средств;

       • покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

       • осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

       • выдача банковских гарантий.¹⁰

       При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

       Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить  следующие сделки:

       • выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

       • приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

       • оказание консультационных и информационных услуг;

       • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

       • лизинговые операции.¹¹

       Кредитная организация также вправе выполнять  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

       Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России и в иностранной  валюте.

       Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

       Приведенные ранее положения из Закона «О банках и банковской деятельности» содержат упоминание об операциях и услугах банка. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определении банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

       Кроме того, услуги коммерческих банков можно  определить как проведение банковских операций по поручению клиента в  пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:

       • нематериальная сущность услуг;

       • продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

       • проведение банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

       • автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

       • система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и  интегрирована, поскольку все филиалы  одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

       Важно отметить, что в соответствии с  российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.¹²

       В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

       • пассивные операции (привлечение  средств);

       • активные операции (размещение средств);

       • активно-пассивные (посреднические, трастовые  и пр.) операции.

       В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.

       К первой группе относят пассивные  операции - операции по привлечению  средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

       Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

       К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и так далее.

       Ко  второй группе относят активные операции - операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

       - краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

        - предоставление потребительских ссуд населению;

       - приобретение ценных бумаг; 

       - лизинг;

       - факторинг; 

       - инновационное финансирование и  кредитование;

       - долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

       - ссуды, предоставляемые другим  банкам.

       К третей группе относят активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.¹³