Экономическое содержания оборотных активов предприятия, оборотных средств

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4.Задание 

Составить прогнозный баланс предприятия на два  предстоящих года:

   1. Определим объемы продаж:

   Q1 =244000 *1,24

   Q1 = 302560 y.e.

   Q2 =302560*1,07

   Q2 =323739, 2 y.e.

    2. Определим себестоимость продукции  во втором году:

   S2 =244000*1,03

   S2 =251320 y.e.

3. Определим  величину дебиторской задолжности:

Формула для расчета:

                                  Деб. зад. =(Q *60)/360,                                         (4.1)

где  Q – объем продаж в определенном периоде.

Деб.зад.1=(302560*60)/360

Деб.зад.1=50426,67 y.e.

Деб.зад.2=(323739,2*60)/360

Деб.зад.2=53956,53 y.e.

4. Определим  величину кредиторской задолжности:

Формула для расчета:

                                  Кред. зад. =(Q *3)/12,                                           (4.2)                  

 где  Q – объем продаж в определенном периоде.

Кред.зад.1=(302560*3)/12

Кред.зад.1=75640 y.e.

Кред.зад.2=(323739,2*3)/12

Кред.зад.2=80934,8 y.e. 
 
 

5. Определим  величину запасов:

Формула для расчета:

                                       Запасы =Q /V,                                                    (4.3)

 где   Q – объем продаж в определенном периоде.

        V – оборачиваемость запасов.

Запасы1 =Q1 /V

Запасы1 =302560/14

Запасы1 =21611,43 y.e.

Запасы2 =Q2 /V

Запасы2 =323739,2/14

Запасы2 =23124,23 y.e.

Составим  баланс предприятия:

Таблица 4.1-Прогнозный баланс предприятия

 
 
 
 

    Прогнозный баланс предприятия не сошелся, актив не равен пассиву, поэтому он нуждается в коррекции.

Таблица 4.2- Скорректированный прогнозный баланс предприятия

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

          В результате проведенной работы  была определена финансовая устойчивость предприятия, путем расчета важнейших показателей. Она оказалась абсолютной.

          Так же в ходе работы были  рассчитаны:               

   - показатели оборачиваемости запасов,

   -составление  бюджета производства,

   - величина собственных оборотных средств,

   - составление прогнозного баланса  предприятия.

      Раскрыты теоретические вопросы:

   -  понятие структуры и состава  оборотных средств, 

   - принципы и структура составления  бюджета денежных средств.

   Были  предложены возможные пути ускорения оборачиваемости запасов, и возможные последствия дефицита и профицита денежных средств на предприятии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список

1. Донцова  Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой  отчетности: Учебник

3.-3-е  изд.-М.: Дело и Сервис, 2005

2. Жилкина  А.И. Управление финансами; Учебник;  Москва ИНФРО-М., 2007

3.Ковалев  В.В.Практикум по финансовому  менеджменту: Конспект лекций  с задачами - М.: Финансы и статистика, 2002

4.Лихачева  О.Н.Финансовое планирование на  предприятии - М.,ООО ”ТК Велби” 2003.

5.Ронова  Г.Н. Финансовый менеджмент - М  : Финансы и статистика, 2003.

6. Сергеев  И.П Оперативное финансовое планирование  на предприятии - М.: Финансы и  статистика, 2002

7. Стоянова  Е.С. Финансовый менеджмент. Российская  практика.- М.Перспектива, 2005

8. Чечевицина  Л,Н,,Чуев И,Н, Анализ финансово-хозяйственной  деятельности; Ростов на дону, Феникс, 2005

9. Шеремет  А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового  анализа. - М.: Учебное и практическое пособие- М., ИНФРА-М, 2003.

10. Финансовый  бизнес-план:Учебное пособие/ Под ред.В.М.Попова.-М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Г.В. Савицкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 536 с. - (Высшее образование)

12. Суровцев М.Е. Финансовый менеджмент : практикум ; учеб. пособие / М.Е. Суровцев, Л.В. Воронова. - М.: Эксмо, 2009. - 140 с. - (Высшее экономическое образование)

 
 

                                                 Содержание:

Введение……………………………………………………………………….4

Задача  №1……………………………………………………………………...6

Экономическое содержание оборотных средств……………………………9

Возможные пути ускорения оборачиваемости  запасов…………………….11

Задача  №2……………………………………………………………………...13

Задача  №3……………………………………………………………………...15

Принцип и структура составления бюджета денежных средств…………..16

Дефицит и профицит денежных средств на предприятии………………….17

Задача  №4……………………………………………………………………...19

Заключение…………………………………………………………………….22

Библиографический список…………………………………………………..23