Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫй ЭКОНОМИЧЕСКИй  УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

             Кафедра банковского дела

            

         

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент

ФФБД, 4 курс, РФУ-1                __________                 

 

 

Руководитель                              __________                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

Реферат

 

Курсовая работа: 36 с.,  2 рис., 15 источников, 3 прил.

 

банковские ресурсы,  привлечённые средства, депозиты, депозитная политика, заёмные средства, долговые обязательства банка

 

В курсовой работе исследуются состав и структура собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков, их значение и пути увеличения объема.

Цель работы – изучение состава и структуры собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков, выработка предложений по увеличению их объема.

При выполнении работы использованы методы теоретического и статистического  анализа; системный анализ: выявление взаимосвязей и различий в составе и структуре ресурсов коммерческих банков.

В процессе работы анализировались  законодательные и инструктивные  материалы,  статистические данные  и материалы периодической печати, проводились обобщения различных точек зрения, высказанных в экономической литературе.

В результате выполненного исследования сформулированы рекомендации по совершенствованию проведения пассивных операций и увеличению объема привлеченных ресурсов в банках.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

___________________  

       (подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………….	..4
1 Экономическая характеристика ресурсов банка…..…………………………	..6
1.1 Характеристика, источники формирования и назначение ресурсов банка.	..6
1.2 Нормативная база, регулирующая операции, связанные с формирование ресурсов банка…………………………………………………………….………..	14
2 Анализ ресурсов  коммерческих банков Республики  Беларусь……….…….	17
2.1 Анализ собственных  средств банков……………………………..…………..	17
2.2 Анализ привлеченных ресурсов коммерческих банков……………………..	18
3 Формирование ресурсов коммерческими банками и перспективы их развития…………..…………………………………………………………………	25
Заключение…………………………………………………………………………	30
Список использованных источников……………………………………….........	33
Приложение А Состав и источники банковских ресурсов………………………..	34
Приложение Б Виды депозитных (вкладных) банковских счетов………………	35
Приложение В Собственный  капитал коммерческих банков Республики Беларусь……………………………………………………………………………..	36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Ввиду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области рационализации и оптимизации пассивных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления пассивными операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия.

Масштабы деятельности банков зависят  от объема ресурсов, которыми они располагают  и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Переход к рыночной системе  хозяйствования и формирование двухуровневой банковской системы привели к дифференциации кредитных ресурсов и повышению ответственности банков, обслуживающих хозяйствующие субъекты. При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Имеющиеся проблемы в экономике – низкие доходы населения, дефицит бюджета и покрытие его значительной части денежной эмиссией Национального банка, высокие темпы инфляции, низкий уровень рентабельности большинства предприятий и высокий удельный вес убыточных предприятий – оказывают влияние на состав и структуру привлеченных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях необходимо изыскивать новые пути привлечения средств.   

Основными целями курсовой работы являются:

• изучение состава и структуры ресурсов анализируемого банка;
• анализ его пассивных операций;
• оценка влияния стоимости и структуры привлеченных средств на ликвидность банка;
• разработка предложений, способствующих увеличению объема банковских ресурсов.  

В работе использованы разнообразные  источники информации, наибольший уклон  сделан на периодическую литературу (журналы, газеты), поскольку там  можно найти последние данные, много цифровых и аналитических материалов.

Большое внимание уделено  этому вопросу в изданиях белорусских  авторов, таких как Кравцовой Г.И., Козловой И.К., Пупликов С.И. В российских изданиях представлены теоретические моменты привлеченных ресурсов.

Таким образом, привлечение ресурсов – один из важных вопросов, затрагиваемых во всей совокупности пассивных операций, поэтому он требует более детального и практического рассмотрения, что и предложено в данной курсовой работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Экономическая характеристика ресурсов Банка

1.1 Характеристика, источники формирования и назначение  ресурсов банка

Важным звеном кредитной  системы являются коммерческие банки. Для выполнения в условиях рынка  своей основной функции посредничества в кредите они, с одной стороны, концентрируют у себя временно свободные денежные средства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих средств разнообразные потребности предприятий, организаций, населения.  Специфика банковской деятельности заключается в том, что банк в основном оперирует привлеченными средствами.

Суть пассивных  операций заключается в привлечении  различных видов вкладов в  рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных  ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов.

Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с существованием административно-командной системы  управления экономикой, для которой  характерна государственная монополия  на банковское дело. В данных условиях кредитные отношения носили формальный характер. Роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного ссудного фонда, который формировался в Госбанке СССР. С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились и условия функционирования банковской системы. По отношению к банковским ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении средств общегосударственного ссудного фонда, возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций, и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Банковские ресурсы  – термин, имеющий в мировой практике различные трактовки, в зависимости от учета ресурсов в системе национальных счетов. В соответствии со счетом финансовых операций банковские ресурсы – совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления своей деятельности как субъекта хозяйствования. Счет операций по распределению годовых поступлений определяет банковские ресурсы как доходы или поступления в широком смысле, полученные банком в течение года. На счете общего объема ресурсов в национальном масштабе банковские ресурсы – это весь комплекс имущества и услуг, которыми располагает банковская система страны в течение года; они составляют часть ВВП и включают в себя активы банков, их оборудование, престиж, финансовые ресурсы и персонал [4, с. 232].

Если рассматривать  банковские ресурсы на уровне отдельного банка, то из определения вытекает, что совокупность финансовых средств  банка и есть его ресурсы. Но такое  определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует  упоминание об источниках ресурсов банка.  Поэтому более правильным считается следующее определение: ресурсы коммерческого банка – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков [6, c. 16].

Собственными источниками  банковских ресурсов являются акционерный  капитал, образованный при создании банка, а также вся прибыль  заработанная банком в течение периода своей деятельности, в каких бы формах она ни находилась: созданные фонды, нераспределенная прибыль прошлых лет, прибыль отчетного года, резервы под сомнительную задолженность и другие.

За последние годы составляющие собственного капитала банков неоднократно изменялись.  Это свидетельствует о том, что Национальный банк стремится максимально приблизить отечественную методику расчета собственного капитала к международным стандартам.

Собственный капитал  банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Во-первых, капитал является основой для создания и организации  банка, а также для его функционирования до формирования достаточного количества привлеченных средств.

Во-вторых, при возникновении  неблагоприятной ситуации и осуществлении  непредвиденных расходов капитал играет роль «буфера», что позволяет банку  продолжать операции. В критических ситуациях для погашения убытков используется уставный капитал, например в случаях  недостаточности имеющихся резервов.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и  убеждает кредиторов в его финансовой силе.

В-четвертых, капитал служит основой для организационного роста банка и разработки новых услуг, программ и оборудования.

В-пятых, капитал служит  регулятором роста банка, приводящим в соответствие его рост и жизнеспособность на долгосрочную перспективу.

Таким образом, капитал банка в процессе организации банковской деятельности одновременно выполняет несколько функций, направленных на получение наибольшего эффекта от проведения банковских операций.

Кроме собственных средств, банк при осуществлении активных операций пользуется также средствами физических и юридических лиц. Как было сказано выше, одни авторы называют их привлеченными, другие выделяют отдельно заемные (средства других банков, привлеченные на рынке межбанковского кредита). Что лежит в основе такого деления? Оба привлечены на условиях платности, срочности и возвратности. Основное их различие в том, что инициатором первой сделки является физическое лицо, то есть клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банк (банк - пассивный участник сделки), а инициатором второй сделки является банк, который приобретает средства на межбанковском рынке кредитных ресурсов (банк – активный участник сделки). Банк выпускает собственные долговые обязательства (например, банковские сертификаты) с целью привлечения дополнительных средств (на тех же принципах срочности, платности, возвратности). Активной стороной сделки при этом выступают клиенты, так как от их желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги. Следовательно, эмитированные средства – это те же привлеченные, различие лишь в форме привлечения средств. Однако этого недостаточно для выделения их в отдельный источник. Таким образом, источниками банковских ресурсов являются:

• собственные средства;
• привлеченные средства.

Состав и источники  банковских ресурсов представлены на рисунке А.1 (приложение А).

Источники средств банка  являются основным признаком классификации  его ресурсов. Однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по другим признакам: