Финансовый цикл предприятия и способы его оптимизации в современных условиях

Система эффективного управления денежными средствами подразумевает выделение четырех крупных блоков процедур:
1) расчет финансового цикла;
2) анализ движения денежных средств;
3) прогнозирование денежных потоков;
4) определение оптимального уровня денежных средств.
Необходимость проведения анализа денежных средств определяется, прежде всего, тем обстоятельством, что с позиции контроля и оценки эффективности контроля и оценки эффективности функционирования предприятия весьма важно представлять, какие виды деятельности генерируют основной объем денежных поступлений и оттоков. Анализ движения денежных средств осуществляется по данным одноименной формы (форма №4), которая дает подробную информацию об источниках поступления денежных средств и направлениях их использования. Рассмотрение формы №4 в динамике позволяет делать суждения об относительной значимости текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Введение 3
1.1.Понятие и сущность финансового цикла 5
1.2.Расчет продолжительности финансового цикла 7
1.3.Зависимость финансового, производственного и операционного циклов предприятия. 8
1.4.Управление финансовым состоянием организации 11
2.1 Понятие горизонтального и вертикального анализа 12
2.2 Горизонтальный и вертикальный анализ баланса за 2008-2009гг. 13
2.3.Горизонтальный и вертикальный анализ отчёта о прибыли и убытках за 2008-2009гг. 19
2.4.Анализ финансового цикла предприятия
Заключение 24
ПРИЛОЖЕНИЯ 26
Список литературы 31