Экономика организации

Потребность во фрезерном  оборудовании:

N*ti = 1000*6=6000

К_обj =6000/1976*1.1=2,76 округляем до целого числа = 3шт.

Потребность в сверлильном  оборудовании:

N*ti = 1000*12=12000

К_обj =12000/1976*1.1=5,52 округляем до целого числа = 6шт.

Потребность в шлифовальном оборудовании:

N*ti = 1000*14=14000

К_обj =14000/1976*1.1=6,44, округляем до целого числа = 6шт.

Потребность в сборочном месте:

N*ti = 1000*14=14000

К_обj =14000/1976*1.1=6,44, округляем до целого числа = 6 мест.

Таким образом, для работы нового предприятия требуется 3 токарных станка, 3 фрезерных станка, 6 сверлильных станка, 6 шлифовальных станка, 6 сборочных мест.

Определим первоначальную стоимость  технологического оборудования, принимая во внимание его оптовую цену, а  также затраты на его транспортировку (5%), затраты на строительно-монтажные  работы по подготовке фундамента (20%), затраты  на монтаж и освоение оборудования (10%). Данные о затратах указаны в  процентах от оптовой цены оборудования.

 

 Таблица 5 – Расчет  стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс.р.	Количество оборудования, шт.	Балансовая (первоначальная) стоимость  оборудования, тыс.р.
1	2	3	4
1. Токарное Т1	75,77	3	306,869
2. Фрезерное Ф1	98,5	3	398,925
3. Сверлильное С1	65,6	6	531,36
4. Шлифовальное Ш1	145,3	6	1176,93
5. Сборочное Сб	12,3	6	99,63
Итого	397,47	24	2513,715

 

Расчет:

1. 75,77+(75,77*5%+75,77*20%+75,77*10%) * 3=306,869 тыс.р.

2. 98,5+(98,5*5%+98,5*20%+98,5*10%) * 3=398,925 тыс.р.

3. 65,6+(65,6*5%+65,6*20%+65,6*10%) * 6=531,36 тыс.р.

4. 145,3+(145,3*5%+145,3*20%+145,3*10%) * 6= 1176,93 тыс.р.

5. 12,3+(12,3*5%+12,3*20%+12,3*10%) * 6=99,63 тыс.р.

Общая сумма затрат на приобретение оборудования составляет 2513,715 тыс. р.

Общая потребность в основных средствах распределена по элементам  их видовой структуры. Используя  приведенную информацию в табл. 6 по аналогичным предприятиям отрасли  и данные о стоимости рабочих  машин и оборудования, определенные в табл. 5, определим общую сумму  и видовую структуру основных средств, проектируемого предприятия.

 

Таблица 6 – Структура основных фондов

Элементы основных фондов	Удельный вес, процент	Сумма, тыс.р.
1. Здания	30,0	1795,511
2. Сооружения	7,0	418,953
3. Передаточные устройства	3,0	179,552
4. Машины и оборудование а)силовые машины и оборудование б)рабочие машины и оборудование в)измерительные, регулирующие приборы  и оборудование г)вычислительная техника д)прочие машины и оборудование	53,0 3,0   42,0   2,0     6,0 -	3172,069 179,552   2513,715   119,7     359,102 -
5. Транспортные средства	5,0	299,251
6. Инструмент	1,0	59,85
7. Производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности	1,0	59,85
Итого	100	5985,036

 

Расчеты:

Рабочие машины и оборудование – 42% или 2513,715 тыс.р.

Итого основных фондов найдем из соотношения:

42% - 2513,715 тыс.р. 

100% - Х тыс.р.      Х=2513,715*100/42= 5985,036 тыс.р.

Общая стоимость  основных производственных фондов нового предприятия составляет 5985,036 тыс. р.

Рассчитаем структуру  основных фондов:

Здания: 30*5985,036/100=1795,511 тыс.р. Таким же образом рассчитаем остальные элементы основных фондов и внесем в таблицу 6.

Рассчитаем годовую сумму  амортизационных отчислений исходя из первоначальной стоимости соответствующего элемента основных средств и норм амортизационных отчислений, результаты сведем в таблицу 7.

 

Таблица 7 – Расчет годовой  суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов  ОС	Первонач.стоимость, тыс. р. (табл.6)	Годовая норма амортизации,      %	Годовая сумма амортиз. отчисл., тыс. р. (гр.2*гр.3)
1	2	3	4
1.Здания	1795,511	3,13	56,199
2.Сооружения	418,953	6,7	28,07
3.Передаточные устройства	179,552	2,0	3,591
4.Машины и оборудование:	3172,069	6,26	198,572
5.Транспортные средства	299,251	12,6	37,706
6.Инструмент	59,85	6,0	3,591
7.Производственный и хозяйственный   инвентарь и принадлежности	59,85	6,0	3,591
Всего:	5985,036	Х	331,32

 

Таким образом, годовая сумма  амортизационных отчислений по ОПФ  составляет  331,32 тыс. р.

 

1.4 Расчет  потребности в трудовых ресурсах  и средствах на оплату труда

Рассчитаем потребность  в трудовых ресурсах с разделением  по категориям производственного персонала, а также рассчитаем сумму ежегодных  расходов на оплату труда.

Расчет потребности в  персонале начинается с расчета  численности рабочих на нормируемых  работах.

Ч_р =        

N – количество выпускаемых изделий, t – трудоемкость единицы изделия,

F_эф – эффективный фонд времени, k_вн – коэффициент выполнения норм.

F_эф = 1780 ч.

Рассчитаем численность  рабочих по каждой из специальностей и заполним следующую таблицу 8.

Таблица 8 – Расчет численности основных рабочих

Виды работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска при полной мощности	Программа выпуска при освоении	Коэффициент выполнения норм	Числ.рабочих при полн.мощн.	Числ.рабочих при освоении
1. Токари	7	1000	500	1,1	3	1
2. Фрезеровщики	6	1000	500	1,1	3	1
3. Сверлильщики	12	1000	500	1,1	6	3
4. Шлифовальщики	14	1000	500	1,1	7	4
5. Сборщики	14	1000	500	1,1	7	4
Итого	Х	Х	Х	Х	26	13

 

Расчет:

1.Токари Чр=1000*7/1780*1,1=7000/1958=3,57=3 чел.

2.Фрезеровщики Чр=1000*6/1780*1,1=6000/1958=3,06=3 чел.

3.Сверлильщики Чр=1000*12/1958=6,13=6чел.

4.Шлифовальщики Чр=1000*14/1958=7,05=7чел.

5.Сборщики Чр=1000*14/1958=7,05=7чел.

6.Токари ЧР=500*7/1780*1,1=1,48=1чел.

7.Фрезеровщики ЧР=500*6/1780*1,1=1,4=1 чел.

8. Сверлильщики Чр=500*12/1958=3,06=3 чел.

9. Шлифовальщики Чр=500*14/1958=3,57=4чел.

10. Сборщики Чр=500*14/1958=3,57=4 чел.

Таким образом, для выполнения производственной программы при  полной мощности требуется 26 основных рабочих и 13 – в период освоения.

Исходя из статистических наблюдений промышленных предприятий отрасли, применим следующую структуру промышленно производственного персонала (табл. 9).

Таблица 9 – Структура персонала предприятия

Категория персонала	Численность персонала (при освоении)	Численность персонала (при полной мощ.)	Удельный вес, процент,%
1. Рабочие, всего	17	30	85
В том числе основные	13	26	75
вспомогательные	4	4	10
2. Руководители	1	1	4
3. Специалисты	2	2	5
4. Служащие	1	1	4
5. Прочий персонал	1	1	2
Итого	22	35	100

 

Расчеты:

26 чел. – 75%

Х чел. – 100%. Тогда общая  сумма потребности в персонале  составит: 26*100/75=35 чел.

Аналогично подсчитаем численность  остальных работников исходя из их удельного веса в общей структуре.

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с  оплаты производственных (основных) рабочих  по следующей формуле:

З_сдi = N * t_штi * k_тi * C_тi

где N – количество изделий производимых в год, шт;

t_штi – норма времени на i-й операции;

k_тi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_тi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20% от суммы  основной заработной платы и премии.

Часовую тарифную ставку 1-го разряда установим равной 28 р./час.

Таблица 10 – Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего Оплата труда тыс.р.
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и  окладам	Премии 25%	Дополнительная зарплата 10% (гр.3+гр.4)*10%
1	2	3	4	5	6
1.Рабочие: основные производственные вспомогательные	1843,52 Х	Х 216,884	460,88 54,221	230,44 27,116	2534,84 (68%) 298,216 (8%)
2. Руководители	Х	325,327	81,332	40,666	447,325 (12%)
3. Специалисты	Х	216,884	54,221	27,116	298,216 (8%)
4. Служащие	Х	81,332	20,333	10,166	111,831 (3%)
5. Прочий персонал	Х	27,111	6,778	3,388	37,277 (1%)
Итого	1843,52	867,538	677,765	338,892	3727,706 (100%)

 

Расчет оплаты труда основных рабочих по сдельным расценкам:

З_сдт = 1000* 7 * 1,20 * 28= 235,200 тыс.р. ( 1-я группа)

З_сдф =1000*6 * 1,20 *28=201,600 тыс.р. ( 1-я гр.)

З_сдс = 1000* 12* 1,20*28=403,200 тыс.р. ( 1-я гр.)

З_сдш = 1000*14*1,20*28=470,400тыс.р. (2-я гр.)

З_сдсб = 1000*14*1,36*28=533,120тыс.р. (3-я гр.)

∑ З_сдi = 235,2+201,6+403,2+470,4+533,12=1843,52 тыс.р.

Таким образом, годовая оплата труда основных производственных рабочих  по сдельным расценкам составляет 1843,52 тыс. р.

Всего оплата труда основных производственных рабочих:                                

От =1843,52+1843,52*25%+10%*(1843,52+460,88)=2534,84 тыс.р.

Итого оплаты труда всего  персонала найдем из соотношения:

     2534,84 – 68%

       Х       - 100%     Х=2534,84*100/68=3727,706 тыс.р.

Найдем оплату труда вспомогательных  рабочих:

      3727,706 – 100%

       Х        -       8%,  Х=3727,706*8/100=298,216 тыс.р

Аналогично найдем оплату труда по остальным позициям.

Примем за х - зарплату по тарифным ставкам и окладам и  вычислим по формуле:

Вспомогательные рабочие  -  х+25х/100+(25х/100+х)*10/100=298,216

Отсюда х=216,88 тыс.р.

Руководители – х+25х/100+(25х/100+х)*10/100=447,325

Отсюда х=325,327 тыс.р.

Специалисты - х+25х/100+(25х/100+х)*10/100=298,216

Отсюда х=216,884 тыс.р.

Служащие - х+25х/100+(25х/100+х)*10/100=111,831

Отсюда х=81,332 тыс.р.

Прочий персонал - х+25х/100+(25х/100+х)*10/100=37,277

Отсюда х=27,111 тыс.р.

 

1.5 Расчет текущих  издержек на производство и  реализацию продукции

Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции  по результатам ранее выполненных разделов оформим в табл. 12.

Таблица 11– Затраты на производство продукции (в расчете на годовой выпуск при полном освоении производственной мощности)

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, тыс.р.	Удельный вес, %
	1	2	3
1	Материальные затраты (табл.3)	818,214	12,5
2	Оплата труда (табл.10)	3727,706	57,0
3	ЕСН (34%) (ст..2*0,34)	1267,42	19,0
4	Амортизационные отчисления (табл.7)	331,32	6,0
5	Прочие затраты (ст. 1+ст.2+ст.3+ст.4)*5,5/94,5	357,626	5,5
6	Итого текущие затраты  на производство	6502,286	100