Бизнес план по производству масла на ООО «Товарное хозяйство»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 23:12, реферат

Описание

Цель проекта - обосновать финансово-экономическую целесообразность производства на ООО «Товарное хозяйство» масла подсолнечного. Анализ рынка показал, что на данный вид продукции имеется хороший спрос. Планируемый уровень цены на масло подсолнечное за 1 бутылку емкостью 1 литр в первый год реализации – 40 рублей. В то время, как рыночная цена – около 42 рублей.

Содержание

Резюме.
Общая характеристика предприятия и продукции.
План маркетинга.
Производственный план.
Организационный план
Финансовый план.

Работа состоит из  1 файл

масло_бизнес-план.doc

— 483.00 Кб (Скачать документ)



Таблица 4.2.

 

 

 

Затраты на оборудование.

 

  

 Представленное выше  оборудование составляет производственную линию

по переработке растительных семян в растительное масло. Так  как часть произведенного масла, предназначенного для конечных потребителей, будет разлита в бутылки, предприятию  необходимо также дополнительное оборудование, а именно автоматизированная линия розлива. Составляющее ее оборудование представлено в Таблице 4.3.

 

Таблица 4.3

Затраты на автоматизированную линию розлива.

 

Наименование оборудования

Производительность, бутылок /сутки.

Мощность, кВт.

Количество, шт.

Цена, тыс.р.

Автоматизированная линия розлива, в т.ч.:

20 000

11

1

483

Автомат выдува

-

1.5

1

75

Автомат розлива

-

2.1

1

198

Укупорочный автомат

-

3.2

1

78

Автомат этикировочный

-

1.47

1

54

Компрессор

-

1.3

1

34

Конвейер

-

1.3

1

16

Накопительный стол

-

-

1

9

Затраты на доставку

-

-

-

12

Затраты на монтаж

-

-

-

7


 

 

Теперь, зная общие затраты, на приобретение и установку оборудования, рассчитаем общую потребность предприятия  в основных фондах (Таблица 4.4). На предприятии  имеются здания и необходимые площади для осуществления данного проекта, но для их ремонта и  реконструкции потребуются дополнительные капитальные вложения на сумму 23 миллиона рублей. А так же предприятию понадобится дополнительная котельная для производства пара, по оценке специалистов в данной области для этого потребуется еще 15 миллионов рублей. Транспортному хозяйству предприятия потребуется увеличение парка автомобилей на 2 миллиона рублей.

 

 

 

Таблица 4.4.

Потребность в основных фондах.

 

Основные фонды

2010 год

2011 год

2012 год

Общая потребность, млн. руб.

Общая потребность, млн. руб.

Общая потребность, млн. руб.

1. Здания, сооружения  производственного назначения

38

38

38

2. Рабочие машины и оборудование

7,66545

7,6654,5

7,66545

3. Транспортные средства

3

3

3

4. Прочие

     

Итого

48,66545

48,66545

48,66545


 

 

Зная стоимость ОПФ, сделаем расчет амортизационных  отчислений. Все три технологические  линии производственного процесса будут приобретены у фирмы  «SHW» и рекомендуемый полезный срок их эксплуатации составляет 10 лет. Поэтому ежегодная норма амортизации по линейному способу составит 10%, на здания и сооружения будем брать стандартную норму годовой амортизации 2%. Срок работы транспортных средств в среднем составляет 5 лет, следовательно, годовая норма амортизационных отчислений на них будет установлена в размере 20%. Расчет суммы ежегодных амортизационных отчислений представлен в таблице 4.5.

 

 

 

 

 

Таблица. 4.5

Расчет суммы амортизационных  отчислений.

 

Наименование ОПФ.

Норма амортизации, %

2010 год

2011 год

2012 год

Стоимость ОПФ, млн. р.

Сумма амортизации, млн. р.

Стоимость ОПФ, млн.р.

Сумма амортизации, млн. р.

Стоимость ОПФ, млн.р.

Сумма амортизации, млн. р.

Здания и сооружения

2

38

0,76

38

0,76

38

0,76

Рабочие машины и оборудование

10

7,66545

0,666545

7,66545

0,666545

7,66545

0,666545

Транспортные средства

20

20

4

20

4

20

4

Итого:

   

5,426545

 

5,426545

 

5,426545


 

 

Исходя из производственной программы предприятия, рассчитаем потребность в сырье по 3 годам. (Таблица 4.6.)

Таблица 4.6.

Расчет потребности в сырье.

 

Год

Объем выпуска, т

Расход сырья на 1т готовой  продукции, т/т

Потребность предприятия в семенах  подсолн, т

2010

4000

1.38

5520

2011

4400

1.38

6072

2012

4840

1.38

6679.2

Итого за

3 года.

13240

-

18271.2


 

Зная планируемые объемы переработки сырья, рассчитаем выход и стоимость шрота, остающегося после экстракции. Шрот будет реализован по трансфертным ценам животноводческому хозяйству, входящему в состав ООО «Товарное хозяйство». Цена за 1 т – 4650 рублей. Расчет представлен в таблице 4.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.7

Расчет стоимости шрота.

 

Показатели

2010

2011

2012

Объем переработанного  сырья, т

8160

8976

9873,6

Процент выхода, %

48

48

48

Цена, тыс. р.

1

1,15

1,3

Стоимость шрота, тыс. р.

3916,8

4954,8

6267,8


    Теперь необходимо рассчитать загрузку производственных мощностей предприятия на каждый год. Расчет приведен в таблице 4.8.

Таблица 4.8

Расчет загрузки производственных мощностей предприятия.

 

Год

Количество семян подсолнечника  перерабатываемых за год, т

Количество рабочих дней в году

Количество семян подсолнечника  перерабатываемых в сутки, т

Производственная мощность технологической  линии по переработке сырья, т/сутки

Загрузка, %

2010

8159,2

280

29,14

50

58

2011

8976,8

280

32,06

50

64

2012

9872,8

280

35,26

50

70.5


 

Из данной таблицы видно, что производственных мощностей предприятия хватает для реализации плана производства в течение трех лет. Поэтому увеличение производительности и количества исходного оборудования на данный период не планируется.

Освоение данного производственного процесса предполагает формирование дополнительного штата производственного персонала. Потребность в персонале и заработной плате работников представлены в таблице 4.9.

 

Наименование категорий работников

Количество работников

k

2010

2011

2012

Месячный оклад, руб.

Годовой ФОТ, руб.

ЕСН (26%)

Месячный оклад, руб.

Годовой ФОТ, руб.

ЕСН (26%)

Месячный оклад, руб.

Годовой ФОТ, руб.

ЕСН (26%)

1. Начальник цеха

3

1.15

9000

324000

84240

10350

372600

96876

11903

428490

111407,4

2. Рабочие основного  производства

30

1.15

7000

2520000

655200

8050

2898000

753480

9258

3332700

866502

3. Рабочие вспомогательного  производства

24

1.15

6000

1728000

449280

6900

1987200

516672

7935

2285280

594172,8

4.Специалисты и служащие

9

1.15

7500

810000

210600

8625

931500

242190

9919

1071225

278518,5

Итого:

66

   

5382000

1399320

 

6189300

1609218

 

7117695

1850601




 

Таблица 4.9.

Потребность в персонале  и заработной плате.

 

 

 

 

 

 

     Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 4.10. Для планирования общей потребности в оборотных средствах необходимо рассчитать потребность по каждому виду ресурсов  по годам. Потребность в сырье уже посчитана в таблице. Рассчитаем потребность по остальным ресурсам:

- топливо, данный вид  ресурса расходуется машинами  технологической цепочки, а также котельной. Таких машин насчитывается 20 шт. Плановый полезный фонд их рабочего времени в году составляет 3 000 часов. За 1 час сгорает 0,4 литра топлива. Стоимость 1 литра топлива по оптовой цене планируется в размере 15 рублей. Сумма затрат на топливо составит:  20*3000*0,4*15=360000 рублей в первом году и будет увеличиваться пропорционально росту объемов производства (1,1) и темпу роста инфляции (1,15) и составит за 2011 и 2012 год соответственно – 455400 рублей и 576081 рублей.

- электроэнергия на технологические цели, данный вид ресурса расходуется при работе оборудования в технологическом процессе. Суммарная мощность всего электрооборудования составляет: 41,8+11=52,8 кВт. Ввиду того, что цикл их работы прерывный, применяется корректировочный коэффициент времени  их работы в одном производственном цикле – 0,33. Цена 1 кВт/ч – 2,25 рубля. Сумма затрат составит: 52,8*24*280*0,33*2,25=263450,9 рублей в первом году, в 2011 и 2012 затраты считаются аналогично.

- тара, стоимость тары  на 1 кг масла составляет 1,5 рубля. Следовательно в первый год затраты на тару составят - 4000000*1,5=6000000 рублей. В 2011 и 2012, аналогично расчетам по топливу, - 7590000 рублей и 9601350 рублей. 

- норматив по запасным  частям составляет 0,2% от балансовой  стоимости   ОПФ. Следовательно  затраты по ним составят -  46,66545 млн. р.*0,002=93,4 тыс. р.

- норматив готовой  продукции на складе был определен,  исходя из однодневного выпуска  товарной продукции по себестоимости  и нормы запасов в размере 5 дней: 146774,7/360*5=2038,5 тыс. р. - в первый год и аналогично по следующим годам.

 

- стоимость переходящего  запаса рассчитана, исходя из  стоимости двухнедельного запаса  материальных ресурсов. По сырью  рассчитывается на первый год: 122400*14/280=6120 тыс. р. По другим ресурсам преходящий запас рассчитан аналогично. 

 

 

 

Виды и наименование ресурсов

2010 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2011 год

2012 год

Количество натуральных единиц

Цена ед. ресурса, р.

Стоимость, тыс. руб.

Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

Количество натуральных единиц

Цена ед. ресурса, р.

Стоимость, тыс. руб.

Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

Количество натуральных единиц

Цена ед. ресурса, р.

Стоимость, тыс. руб.

Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

1. Сырье и материалы, кг.

8 160 000

15

122400

6120

8 976 000

17,25

154836

7741,8

9 873 600

19,8

195497,3

9793,4

2. Топливо, л.

24000

15

360

18

26400

17,25

455

23

29040

19,8

576

29

3. Эл. энергия, кВт

117089,3

2,25

263,5

13

117089,3

2,6

304,4

16

117089,3

3

351,3

20

4. Тара на 1 кг

4 000 000

1,5

6000

300

4 400 000

1,725

7590

180

4 840 000

1,98

9601,4

480

5. Запасные части

   

93,4

4,7

   

93,4

5,4

   

93,4

6,2

6. Готовая  продукция на складе

     

2038,5

     

2538,7

     

3163,2

7. Прочие

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого

   

129116,9

8494,2

   

163278,8

10504,9

   

206119,4

13491,8

Информация о работе Бизнес план по производству масла на ООО «Товарное хозяйство»