Анализ и расчет показателей обеспечения производства предприятия транспорта

 

       * - доходы от основной деятельности предприятия учитываются на уровне вышестоящих организаций

       Из таблицы 1.2 видно, что предприятие является прибыльным, с положительной финансовой динамикой, т.к. на протяжении трех анализируемых лет доходы от прочих видов деятельности увеличились в 2,1 раза. При этом расходы по прочим видам деятельности увеличились только в 1,8 раза. Даная ситуация приводит к значительному увеличению размера полученной прибыли.  
 
 

      На рисунке 1.6 представлена динамика рентабельности предприятия.

              В таблице 1.3 представлены показатели использования основных фондов депо. 

     Таблица 1.3  − Стоимость основных фондов эксплуатационного локомотивного депо

Показатель	Годы			Отношение 2009 к 2007 г
	2007	2008	2009
	значение, тыс. руб.	значение, тыс. руб.	значение, тыс. руб.	%
Здания	115315	62761	69189	60
Сооружения	8120	4577	4872	60
Машины  и оборудование	51220	29603	30732	60
Транспортные  средства	1935205	100615	1161123	60
Инструменты и инвентарь	560	305	336	60
Всего основных фондов	2110420	1105861	1266252	60

 

       Из  таблицы 1.3 видно, что большая часть в основных фондах депо занимают транспортные средства, к которым относятся электровозы, тепловозы, мотор-вагонные секции и автомобильный транспорт.

       Несмотря  на то, что согласно отчетным данным процент износа, например, в 2007 году основных фондов в среднем по депо составил 25,9%, но фактический износ основных фондов составляет по-прежнему не менее 60%, а зданий или некоторых транспортных средств (локомотивов) не менее 70%.

      Для  более тщательного анализа наличия и движения основных фондов необходимо рассчитать следующие ниже перечисленные показатели.

       Фондоотдача рассчитывается по формуле:

                            

                                                        
 

       где f – фондоотдача, тысяч рублей;

            Д – всего доходов депо за  отчетный период, тысяч рублей;

          Фо – среднегодовая стоимость основных фондов, тысяч рублей. 

        
 

= =0,2 тыс. руб. 
 

= =0,4 тыс. руб. 
 

= =0,2 тыс. руб. 
 
 
 
 
 

       Фондоемкость  рассчитывается по формуле:

         
 
 

       где Ф – фондоемкость, тысяч рублей.

        
 
 

 
 

        
 
 
 

       Фондовооруженность  рассчитывается по формуле:

         
 

       где F – фондовооруженность, тысяч рублей / человек;  

           Чсп – списочная численность контингента, всего, человек.

        

тыс. руб./чел. 
 

тыс. руб./чел  
 

тыс. руб./чел 
 
 
 

       Рентабельность  использования основных фондов

 
 

       где R – рентабельность использования основных фондов, процент;

                П – прибыль предприятия за соответствующий период, тысяч рублей 
 
 
 

 
 
 

 
 
 
 
 

Все расчеты  сведем в таблицу 1.4 
 

показатели	годы			Отношение 2009 к 2007 %
	2007	2008	2009
Фондоотдача, тыс.руб.	0,2	0,4	0,2	122,6
Фондоемкость, тыс.руб.	5,4	2,4	4,4	81,6
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	1929,1	1231,5	1534,9	79,6
Рентабельность ОПФ, %	5,1	14,4	12,9

 

             Как известно, фондоотдача представляет  собой отношение объема выпущенной  продукции за определенный период  на среднегодовую стоимость ОПФ.  Как видно из таблицы 1.4. в  2008 году фондоотдача увеличилась, это связано с уменьшением среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Фондоемкость представляет собой обратный показатель фондоотдачи, и с уменьшением объема выпущенной продукции увеличивается на 18,4 %. Фондовооруженность представляет собой отношение среднегодовой стоимости ОПФ на среднесписочную численность рабочих.  В 2009 году численность рабочих увеличилась, это привело к снижению фондовооруженности на  11,4%.

          Таблица 1.5 – Динамика оборотных  средств по элементам, тысяч рублей.

Наименование  показателя	Годы
	2007		2008		2009
	На  начало года	На конец  года	На начало года	На конец  года	На начало года	На конец  года
Оборотные средства, всего В том числе:	81341	58400	58400	83018,9	83018,9	67467
запасы	60531	47354	47354	49153	49153	26577
дебиторская задолженность	2046	1746	1746	54	54	39,9
прочие  оборотные средства	133030	38390	38390	33077	33077	40888

 

             В связи со сложившейся ситуацией  в стране предприятие было  вынуждено покрывать свои расходы имеющимися запасами. Однако, следует отметить, что не смотря на ситуацию, поставщики и клиенты возвращают денежные средства. Дебиторская задолженность уменьшается.

            Таблица 1.6 – Показатели эффективности  использования оборотных средств. 
 
 

Наименование  показателя	Годы
	2007	2008	2009
	значение	значение	значение	2009 г. К 2007 г., %
Коэффициент оборачиваемости	6,31	4,43	6,0	96,0
Продолжительность одного оборота, дни	41	58	50	121,9

 

             Одним из важнейших показателей  эффективности использования оборотных средств является коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Как видно из таблицы 1.6 в 2009 году наблюдается снижение коэффициента относительно 2007 года на 4 %, это связано с увеличением среднего остатка оборотных средств.

       Достаточно большое влияние на производственно-финансовую деятельность эксплуатационного локомотивного депо оказывают трудовые показатели работы.

       Выявление и реализация резервов улучшения  использования трудовых ресурсов и  повышения производительности труда  работников на предприятиях ОАО «РЖД» – одна из основных задач повышения производственно-финансовой деятельности депо.

       К трудовым показателям в эксплуатационном локомотивном депо относятся: численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, производительность труда.

       В таблице 1.7 представлена динамика трудовых показателей предприятия за три года.  
 
 
 
 

        

       Таблица 1.7 – Динамика трудовых показателей

Наименование показателя	Годы
	2007	2008	2009	Отношение 2009 к 2007, %
	значение	значение	значение
Численность, человек, в т.ч.	1094	898	825	75,4
- перевозки грузов, из них	1051	897	825	78,5
- локомотивные бригады	627	583	584	93,1
- текущий ремонт	149	155	115	77,2
- прочая деятельность (ПВД)	43	38	40	93,0
Фонд  оплаты труда, тыс. руб.	178848,0	271438,5	288677,0	161,4
Общая среднемесячная заработная плата, руб., в т.ч.	16376,0	21633	25354	154,8
- перевозки грузов, из них	13334	21646,1	25349,3	190,1
- локомотивные бригады	15030	28281,5	29382,8	195,5
- текущий ремонт	11244	13825	16255	144,6
- прочая деятельность (ПВД)	13024	9858,3	6143,0	47,2
Производительность  труда, ткм/чел.	17640	20732,7	17930,4	101,6
Производительность  труда локомотивных бригад, ткм/чел.	18084,7	18161,3	25329,8	140,1
Производительность труда по текущему ремонту, ткм/чел.	3,8	3,9	3,5	92,1

 

       На  рисунке 1.3 представлена динамика численности работников предприятия за три анализируемых года.  

      

Рисунок 1.7 – Динамика численности предприятия, проценты

Трудовые ресурсы любого предприятия определяются численностью персонала, его составом и квалификацией. Общая численность работающих в эксплуатационном локомотивном депо в 2007 году составила 1094 человека, в 2008 году – 898 человека, в 2009 году – 825человек. В тоже время в связи со снижением объемов работы в 2009 году численность локомотивных бригад сократилась до 825 человек.

       Эксплуатационное локомотивное депо планирует численность работающих по видам работ. При расчетах принимают три метода определения плановой численности работников: по плановому объему работы и установленным нормам времени или нормам выработки; по количеству производственных объектов и нормам затрат рабочей силы на один объект или нормам обслуживания; по штатному расписанию.

       Так расчетная потребность на выполняемый объем работы по нормативам трудоемкости в 2009 году составляет 1009 человек в среднем за отчетный период.    

       Фонд  оплаты труда на протяжении трех лет  увеличивается и в 2009 году составил 288677,0 тыс. руб., что на 61,4 % больше уровня 2007 года.

       В 2009 году на увеличение фонда оплаты труда повлияло изменение численности работников депо и средней заработной платы, которая постоянно индексируется в связи с ростом потребительских цен.

       Увеличение фонда оплаты труда в 2009 году, связано экономией рабочих часов за счет работы в коротком режиме 32417 ч/час, отпуск без содержания составил 1381ч/день. Условное высвобождение – 22 человека. Доля премий в тарифной части ФОТ составила 12,1 %, по всем категориям работников, в том числе без вознаграждения за преданность компании и безаварийную работу-4,3%.

       На  рисунке 1.8 представлена динамика среднемесячной заработной платы на предприятии: общей заработной платы по предприятию, заработной платы работников локомотивных бригад, заработной платы работников, занятых текущим ремонтом локомотивов.  
 

             

       Рисунок 1.8 – Динамика среднемесячной заработной платы по

                               предприятию, проценты 

       За  три года общая среднемесячная заработная плата на предприятии выросла на 54,8% и составила в 2009 году 25354рублей. В тоже время у локомотивных бригада заработная плата растет быстрее, чем в целом по предприятию – рост составил 95,5 %. Этому есть несколько причин – установление высоких ставок и окладов, значительное количество ночных смен, которые согласно Трудового Кодекса оплачиваются на 40% больше, значительное количество сверхурочной работы, которая оплачивается в полуторном или двойном размере.