Анализ деятельности бюджетной организации

     4) выявление резервов повышения  эффективности труда, снижение  потерь рабочего времени, эффективности  расходования средств на оплату труда, разработка мероприятий по мобилизации выявленных резервов.

     В качестве источников информации для  анализа привлекаются планово-учетная  документация:

     - отчет учреждений о выполнении  плана по труду формы №1  –Т и №1 – труд;

     - отчет об исполнении сметы расходов форма №2;

     - отчет о выполнении плана по  штатам и контингентам форма  №3-4 св.;

     - отчет лечебно-профилактического  учреждения за год форма №30;

     - штатное расписание;

     - тарификационные списки; 

     Анализ  обеспеченности МУЗ  ЦГБ трудовыми  ресурсами 

     Анализ обеспеченности МУЗ ЦГБ трудовыми ресурсами необходимо начинать с выяснения перечня нормативов, используемых в учреждении для планирования труда персонала, а также плановых показателей, утверждаемых Департаментом здравоохранения Кемеровской области, Областным Территориальным фондом обязательного медицинского страхования. Анализ состоит в сравнении фактических показателей с их плановыми и нормативными значениями, а также расчете и оценке изменения ряда производственных показателей.

     Общее состояние и тенденции развития учреждения трудовых ресурсов учреждения дает анализ изменения среднесписочной численности работников, проведенной численности работников, проведенной по категориям персонала, что позволяет оценить также состав и структуру трудовых ресурсов. 

     Анализ  численности персонала МУЗ Центральная  городская больница

       г. Междуреченск

                                                                                                                                     Таблица 5

 

     Сравнивания 2003 г и 2004 г не было допущено резких неблагоприятных сдвигов структуры  персонала. Анализируя 2005 г и 2004 г  наблюдается падание среднесписочной численности на 1,4% (29 : 2020 · 100).

     Из  анализа видно, что динамика трех лет по категориям работникам определяется:

     - по врачам удельный вес сократился

     - по среднему медицинскому персоналу  он практически не меняется

     - по младшему медперсоналу численность сокращается в 2005 году, видно что в лечебных учреждениях недостаточно санитарок

     - по прочему персоналу положение  стабильное.

     Важным  показателем  обеспеченности лечебных учреждений МУЗ ЦГБ трудовыми  ресурсами является уровень квалификации отдельных категорий работников, особенно из ведущей категории. 
 

     Анализ  квалификации работников МУЗ ЦГБ 2003, 2004, 2005 гг.

                                                                                                                     Таблица 6

 
 

     Данные  таблицы «Анализ квалификации работников МУЗ ЦГБ 2003, 2004, 2055 гг.» позволяют  сделать вывод о том, что больницы города Междуреченска располагают  врачебным персоналом высокой квалификации, достаточно велик удельный вес врачей высшей и первой квалификации, снижается количество не аттестованных врачей, увольнение в 2005 г произошло не аттестованных врачей: снижение численности врачебного персонала приводит к снижению уровня укомплектованности больницы специалистами.

     Анализ  укомплектованности, которая характеризует  полноту соответствия фактически занятых должностей утвержденному их количеству по штатному расписанию. 
 

Анализ  укомплектованности больниц МУЗ  ЦГБ

персоналом 2003, 2004, 2005 гг.

                                                                                                                          Таблица 7

 

     Штаты в целом по МУЗ ЦГБ не укомплектованы:

     - в 2003 г на 0,5% 9100 – 99,5)

     - в 2004 г на 0,9% 9100 – 99,1)

     - в 2005 г на 0,8% (100 – 99,2)

     количество  сотрудников, работающих в МУЗ ЦГБ, меньше занятых штатных должностей:

     занятые штатные должности            фактические (работающие сотрудники)

2003 г                   2784,25                                                 2018

2004 г                   2806,5                                                   2020

2005 г                   2844                                                      1991 

     В связи с этим анализ обеспеченности лечебных учреждений МУЗ ЦГБ трудовыми  ресурсами предполагает оценку уровня совместительства по категориям персонала. Причем необходимо заметить, что можно  выделить два показателя совместительства:

     - первый представляет собой отношение числа занятых должностей к количеству физических лиц и отражает объем на основании приказа о приеме на работу на условиях совместительства (внутреннего), то есть номинальный уровень совместительства;

     - второй рассчитывается как отклонение количества должностей, необходимых для нормального функционирования учреждения, к количеству физических лиц, а значит, характеризует реальный уровень совместительства.

     Соотношение между этими двумя показателями определяется знаком и величиной  разности между числами занятых должностей и необходимых должностей специалистов. Если наблюдается недоукомплектация штатов, фактический уровень совместительства выше номинального за счет выполнения специалистами в течении основного рабочего времени некоторого объема работ, необходимого для выполнения учреждением своих функций, но не включаемого в объем работ по основной и совмещаемой должностям. Данный объем работы может оформляться  и оплачиваться как расширение зоны обслуживания, совмещение профессий, функций и должностей, поэтому в расчете на физическое лицо его можно рассматривать как уровень совмещения.

     Таблица «Анализ уровня совместительства по категориям персонала МУЗ ЦГБ» (2003 – 2005 гг.) отражает уровни показателей  совместительства и совмещения должностей специалистов врачебных, среднего медперсонала и младшего медперсонала. В целом по МУЗ ЦГБ фактический уровень совместительства превышает номинальный:

     - 2003 г: ((1,46:1,45) · 100 – 100) – на 0,7%

     - 2004 г: ((1,46:1,45) · 100 – 100) – на 0,7%

     - 2005 г: ((1,48:1,47) · 100 – 100) – на 0,7%

     Коэффициент совместительства равен

     2003 г – 1,46

     2004г  – 1,46

     2005 г – 1,48

     Наиболее  высокий уровень совместительства:

     - по врачебным должностям (1,67; 1,65; 1,69)

     - по младшему медперсоналу (1,47; 1,47; 1,47)

     Делая вывод об обеспеченности больниц МУЗ ЦГБ кадрами, особое внимание хотелось бы обратить внимание на то, что низкий уровень укомплектованности штатов:

     - по врачам

     - по младшему медперсоналу. 
 
 
 

            2.5 Анализ исполнения материальных ресурсов 
 
 
 
 

Динамика  изменения источников поступления материальных ценностей

     по  МУЗ ЦГБ

     2003, 2004, 2005 гг. 

                                                                                                              Таблица 8