Основные понятия инновационной деятельности

Расчет прямой линии спроса.

Общее уравнение прямой [8]

y=a₀+a₁t, (3.4)

где у - прогнозируемый объем  спроса, t - момент времени (год, день, месяц и т.п., в который нас интересует объем спроса), a₀ и a₁ - подлежащие расчету неизвестные коэффициенты прямой спроса.

Два неизвестный коэффициента прямой спроса найдем из двух линейных уравнений

 

na₀+a₁åt=åy, (3.5)

a₀åt+a₁åt²=å yt. (3.6)

Здесь п - количество рассматриваемых моментов времени (например, как в нашем случае, три года).

При применении описанной  модели прогнозирования спроса на разрабатываемый  продукт, воспользуемся результатами собственных исследований, которые  заключались в сборе данных о  наличии приборов, реализующих метод  Фолля в медицинских учреждениях г. Новосибирска и Новосибирской области. Идея прогноза спроса состояла в том, чтобы, имея информацию о наличии аналогичных разрабатываемому в настоящей работе приборов, предположить, что на предлагаемый прибор спрос будет развиваться по тем же математическим законам.

Для составления уравнений  прогнозирующей воспользуемся следующей  таблицей, в которой занесены результаты телефонных опросов заместителей главных  врачей по экономике различных медицинских  учреждений города Новосибирска и Новосибирской  области:

 

 

 

 

Таблица 3.2 - Статистические данные по наличии приборов, реализующих метод Р. Фолля

Год	t	t2	y	y·t
2002	1	1	220	220
2003	2	4	320	640
2004	3	9	470	1410
	åt=6	åt2=14	åy=1010	åy·t=2270

 

3a₀+6a₁=1010 у. е.

6a₀+14a₁=2270 у. е.

Отсюда y=87+125t и график тенденции развития спроса на прибор "Биотест" будет иметь следующий вид:

 

 

 

 

Рис.3.3 - Тенденция спроса на прибор "Биотест"

Из графика видно что в 2005 году теоретический объем спроса на прибор "Биотест" в Новосибирске и Новосибирской области составит 600 единиц продукции.

Разработка организационного проекта производства. Предполагается 5-ти дневная рабочая неделя и 8-ми часовой рабочий день необходимое  количество человек, занятых на производственном участке (основные рабочие) составляет 2 человека.

Специфика данной работы предполагает, чтобы сотрудники, занятые на производственном участке обладают высокой квалификацией  в радиоэлектронике и монтаже  электронных компонентов.

Система управления всей фирмой строится по принципу линейной организационной  структуры, которая позволяет вести  эффективный контроль за работой фирмы в целом.

Ниже в таблице приводится расчет годового фонда з/п руководителей, специалистов и служащих.

Расчет годового фонда  з/п руководителей, специалистов и служащих, сведем в следующую таблицу.

Таблица 3.4 - Расчет фонда  заработной платы 

Должности	Кол-во работающих	Оклад в месяц у. е.	Годовой фонд зарплаты
Генеральный директор	1	700	8400
Заместитель директора	1	600	7200
Главный бухгалтер и кассир	1	400	4800
Годовой фонд заработной платы			20400
Отчисления на социальные цели (38.5%)			7854
Итого фонд з/п с отчислениями			28254

 

Расчет производственной мощности. Для нормальной работы фирмы  рекомендуется односменный режим  работы с 8-ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели 5 дней.

Следует отметить, что длительность работы фирмы в течение дня  составляет 9 часов. Сюда следует включить одночасовой перерыв на отдых  в работе. Перерыв ставиться после  первых 4-х часов работы. С учетом того, что суммарное количество дней на праздники, выходные, отпуска в  течение года составляет порядка 112 дней, получаем, что количество рабочих  дней в году

365 дней - 112 выходных дней = 253 рабочих дней.

Отсюда фонд времени использования  оборудования для 8-ми часовой смены  с учетом времени на обслуживание составляет 1820 часов.

Зная фонд времени работы оборудования, определим годовую  пропускную способность.

У нас работают 2 человека. Средняя норма времени на сборку одного прибора составляет 6 часов.

Следовательно производственная мощность (пропускная способность) в год составляет:

Q_год. = (1820: 6) *2=607 шт/год.

 

Как уже было отмечено, прогнозируемый объем сбыта составляет 600 шт. /год. Следовательно, коэффициент загрузки оборудования составляет:

К_загр. =600/607=0.99, т.е.99%.

Необходимо отметить риск, который должен учитываться в  предлагаемой модели. Как было сказано  выше, стержнем предлагаемой модели оценки эффективности инновационных проектов является прогнозирование спроса. Если реальный спрос будет отличаться от прогнозируемого, то пропускную способность  сборочного цеха можно регулировать множителем, соответствующим количеству персонала. Так, если реальный спрос  составит, например, 900 штук, то пропускную способность нужно будет рассчитывать не по формуле

Q_год. = (1820: 6) *2=607 шт/год.,

а по формуле

Q_год. = (1820: 6) *3=910 шт/год,

что соответствует тому, что рабочих должно быть 3, а не 2 человека.

Это означает, что предлагаемая модель устойчива к риску изменения  спроса, поскольку количеством персонала  легко будет подстроиться под  реальный спрос.

Расчет объема инвестиций. Для расчета необходимого объема финансирования нужно определить структуру  затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:

1) Затраты на аренду  помещения за первый месяц  определяются из расчета, что  стоимость аренды за 1 квадратный  метр помещения в год составляет 300 у. е., получаем стоимость аренды:

С_аренды= 300* (24+30*0.15) /12 = 712 у. е. /мес

Так как объем выпускаемой  продукции составляет 15% от общего объема производства всего предприятия  то от аренды не производственных помещений  взято 15%.

2) Затраты на оборудование  и инвентарь.

 

Таблица 3.5 - Затраты на оборудование и инвентарь.

Наименование затрат	Количество шт.	Стоимость единицы у. е.	Общая стоимость у. е.
Комплект оборудования на 1 рабочее  место	2	900	1800
Складское и дополнительное оборудование	1	800	1600
Итого:			3400

 

В этой таблице, как и далее, одна условная единица соответствует 1 доллару США, т.е. приблизительно 30 рублям.

3) Затраты на первоначальные  закупки комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у. е.

Отсюда получаем что затраты  на создание запасов материалов для  работы в течение месяца равны 38*50=1900 у. е.

4) Первоначальные затраты  на рекламу берутся с таким  расчетом, что необходимо разослать  директ-мейлом как минимум 1/3 всех московских медицинских учреждений рекламные проспекты. На это предполагается затратить примерно 500 у. е.

Суммируя все по статьям  получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:

 

Таблица 3.6 - Суммарные затраты

Наименование статей затрат	Сумма, у. е.
Затраты на аренду помещений за 1-й  мес.	712
Затраты на оборудование и инвентарь	3400
Затраты на первоначальные закупки  комплектующих на 1 месяц работы	1900
Первоначальные затраты на рекламу	500
Итого: размер необходимых инвестиций	6512

 

Расчет полной себестоимости  производства продукции

1) 3атраты на комплектующие  изделия на годовой выпуск  составляют 22 800 у. е.

2) Для определения годового  фонда з/п рабочих сборочного участка составляется таблица следующего вида:

 

 

 

Таблица 3.7 - Годовой фонд заработной платы

Специальность	Сдельная оплата за единицу продукции  у. е.	Годовой объем продукции, шт.	Значение расчетного показателя по фонду з/п, у. е.
Рабочие участка	20	600	12000
Фонд планируемых доплат (4%)			480
Фонд планируемых премий (15%)			1800
Годовой фонд основной з/п основных рабочих			14280
Годовой фонд доп. з/п основных рабочих (5%)			714
Годовой фонд з/п основных рабочих			14994

 

3) Из таблицы видно,  что отчисления на социальные  цели составляют:

14994*0.385=5773 у. е.

4) Величина затрат на  содержание и эксплуатацию оборудования  составляет 1% от фонда заработной  платы основных рабочих - 150 у.  е.

5) Величина амортизации  оборудования составляет 20% в год  от его начальной стоимости:

A = 3400 * 0.2 = 680 у. е.

6) Смета годовых общепроизводственных  расходов приведена в таблице.

 

Таблица 3.8 - Смета годовых  расходов

№	Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей  у. е.
1	Эксплуатация оборудования: затраты на эл. энергию (суммарная средняя мощность оборудования не превышает 1 КВт)	300
2	Капитальный и текущий ремонт оборудования (5%)	170
3	Амортизационные отчисления основного  оборудования (20%)	680
4	Оплата аренды помещения (24м2+30*15%)	8550
5.1	Годовой фонд заработной платы руководителей  и служащих	3060
5.2	Отчисления на социальные цели (38.5%)	1178
6	Прочие расходы не предусмотренные предыдущими статьями (25% от предыдущих статей)	3485
	Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	17423

 

Примечание: так как объем  производства рассматриваемой продукции  составляет 15% от общего объема производства всего предприятия, то от аренды не производственного помещения взято 15%, и от годового фонда заработной платы руководителей и служащих взято 15%.

7) Величина общехозяйственных  затрат составляет 1% от суммы  предыдущих статей:

(22800+14994+5773+150+680+17423) *0.01=618 у.  е.

8) Величина внепроизводственных  расходов составляет 3% от суммы  предыдущих статей:

(22800+14994+5773+150+680+17423+618) *0.13=8116 у.  е.

Суммируя предыдущие статьи рассчитываем величину полной себестоимости на годовой выпуск.

 

Таблица 3.9 - Структура себестоимости  продукции

Наименование статей расходов в  год	Сумма у. е.	Доля %
3атраты на комплектующие изделия	22800	32.3
Годовой фонд з/п основных рабочих	14994	21.2
Отчисления на социальные цели	5773	8.2
Содержание и эксплуатация оборудования	150	0.2
Величина амортизации оборудования (20%)	680	0.9
Общепроизводственные расходы	17423	24.7
Общехозяйственные расходы	618	1
Внепроизводственные расходы	8116	11.5
Итого: величина полной себестоимости	70554	100

 

Из таблицы видно, что  величина себестоимости выпуска  одного прибора составляет:

 

70554/600=117.6 у. е.

Определение критического объема выпуска или "точки безубыточности". Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение  года на переменные и условно постоянные.

 

Таблица 3.10 - Переменные затраты

Переменные затраты	Сумма у. е.	Доля %
Затраты на комплектующие  изделия	22800	52.2
Фонд основной и дополнительной заработной платы основных рабочих  с отчислениями с зарплаты на социальные цели	14994 +5773 =20767	47.5
Затраты на эксплуатацию и  содержание оборудования	150	0.3
Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции	43717	100

 

Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции  составляет:

З_{перем. /ед.} = (22800+20767+150) 600=43717/600=72.86 у. е.

К условно-постоянным затратам относятся такие как: