Валютные риски и методы их регулирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Ноября 2011 в 06:43, курсовая работа

Описание

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

Содержание

Введение 3
1 Регулирование валютных операций коммерческих банков 4
2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ 9
3 Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России 17
3.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры 17
3.2 Неторговые операции коммерческого банка 17
3.3 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками 18
3.4 Конверсионные операции 18
3.5 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг 19
3.6 Операции по привлечению и размещению банком валютных средств 20
4 Валютные риски и методы их регулирования 21
Заключение 26
Список использованной литературы 27

Работа состоит из  1 файл

Валютные операции КБ.doc

— 229.50 Кб (Скачать документ)

      Неоправданно  большие потери возникли в связи  с предоставлением валютных льгот. Широкие масштабы приобрели бартерные  операции как форма уклонения от валютного контроля.

      Необходимо  принять дополнительные меры по налаживанию  действенного валютного контроля в  РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и незаконного вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым  создание Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также осуществление более эффективного контроля за движением средств на корреспондентских счетах российских коммерческих банков в зарубежных банках. Следует усилить ответственность за нарушение валютного и таможенного законодательства. В настоящее время ЦБ РФ уже разработана Инструкция от 15 ноября 1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары». Подготавливаются другие нормативные материалы.

      После присоединения России к Международному валютному фонду произведены  дальнейшие меры по либерализации порядка  вывоза и пересылки из страны и  ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции  и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте России (приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196); введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).  

 

      

2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

      Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта.

      Иностранная валюта включает:

  • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
  • средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

      К валютным ценностям относятся:

  • иностранная валюта;
  • ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
  • драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
  • природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

      Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

      Валюта  РФ включает:

  • находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;
  • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
  • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;
  • ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
 

 Для определения  субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

      Понятие «резидент» включает в себя следующие  категории граждан и организации:

  • лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
  • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
  • дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
  • филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
  • физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;
  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
  • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
  • находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
  • находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.

      Под валютными операциями следует понимать:

  • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  • ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
  • осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.

      Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие  «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

      Операции  с иностранной валютой совершаются  согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

      Банкам  запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными  ценностями, а также по страхованию  всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

      Банковские  операции в нашей стране могут  осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими  лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая  банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

      С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут  обращаться коммерческие банки, функционирующие  не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие  официальный годовой отчет.

      Для получения лицензии банк должен представить  следующие документы:

    • копию утвержденного устава банка;
    • обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;
    • организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;
    • справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;
    • копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
    • справку об организации внутрибанковского контроля;
    • баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
    • отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
    • годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);
    • аудиторское заключение;
    • для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

      Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных  и технических требований:

      1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. 

      Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

    • знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
    • знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
    • знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
    • наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

      2) Для получения лицензии на  проведение неторговых операций  в иностранной валюте ЦБ РФ  предъявляет следующие требования:

    • знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
    • знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
    • наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
    • знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
    • наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
    • владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
    • оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
    • наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

      3) Одним из необходимых условий  для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

    • знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
    • знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
    • знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
    • наличие каналов оперативной международной связи.

      4) Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

    • знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;
    • знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
    • знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
    • наличия средств международной связи;
    • оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
    • оснащения компьютерными терминалами.

      5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

    • знания валютного законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
    • знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
    • практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
    • наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

      6) Одним из наиболее сложных  и рискованных видов операций  коммерческих банков с иностранной  валютой являются кредитные операции  в иностранной валюте. При этом  размещение банками валютных  средств производится на внутреннем или международном рынке.

Информация о работе Валютные риски и методы их регулирования