Удосконалення споживчих кредитів – як вид кредитних операцій комерційного банку

     В цілому ж це зменшення відбулося  за рахунок того, що заборгованість по несплачених процентах за користування короткостроковими кредитами наданими фізичним особам, зменшилася на 67,28% за звітний період з 1834 тис.грн. до 600 тис.грн. відповідно на початок і кінець аналізуємого періоду, хоча слід також зауважити, що зменшення загальної заборгованості по короткострокових кредитах банку наданих фізичним особам за звітний період зменшилася на 52,013% з 40571 тис.грн станом на 1.12.07 до 19469 тис.грн. станом на 1.12.08. Другим фактором, що вплинуло на зменшення заборгованості було зменшення заборгованості по несплачених процентах за користування довгостроковими кредитами на 72,99% за аналізуємий період з 1533 тис.грн станом на 1.12.07 до 414 тис.грн. станом на 1.12.08. Хоча за останній місяць ситуація погіршилася і ріст заборгованості за лютий склав 22,32% в цілому по фізичним особам.

     Отже, незважаючи на дуже скрутне становище  в країні, а саме несприятливу як економічну так і політичну ситуацію як в країні так і в банківській системі, кредитування фізичних осіб все ж таки проводиться, хоча й не рівномірно по всіх регіонах. Так найбільшими темпами розвивається споживче кредитування в центральних районах держави, а саме це ГОУ в якому з 1.12.07 по 1.12.08 (див. табл. 1.4) обсяг кредитів виданих фізичним особам збільшився більше, ніж в шість раз з 516 тис.грн. до 3190 тис.грн. та м. Київ та Київська область, де соціальний рівень доходів населення на порядок вищий, ніж по всій Україні в цілому, обсяг виданих кредитів фізичним особам за звітний період, з 1.12.07 по 1.12.08, збільшився майже в чотири рази, або на 6247 тис.грн. з 2031 тис.грн. до 8278 тис.грн. Причому слід відмітити той факт, що по ГОУ сума простроченої заборгованості по прострочених та сумнівних кредитах становила на 1.12.08 0 тис.грн., а по Києву та Київській області обсяг заборгованості по прострочених та сумнівних кредитах наданих фізичним особам збільшився тільки на 9,3% (див. табл. 1.6) і становила 685 тис.грн., тобто ріст простроченої заборгованості в даному регіоні йде темпами значно нижчими, чим приріст самого обсягу кредитів.[25]

       
 
 
 
 
 
 

     Рис. 3 Динамика совокупных активов и  кредитного портфеля банка в 2008 году

       
 
 
 
 
 
 

     Рис. 4. Динамика капитала и прибыли КБ «Сведбанк» в 2008 году 

     2.3. Аналіз кредитоспроможності позичальника 
 

     Для визначення фінансового стану позичальника рекомендується вивчити його місячні  доходи і витрати.

     Вивчення  платоспроможності позичальника здійснюється на підставі таких документів:

• довідки з місця роботи позичальника про стаж роботи на підприємстві, розміри заробітної плати і утримань з неї ( виплати податків, погашення позичок (у тому числі за товари, придбані в розстрочку, утримання аліментів та інших стягнень). У приватного підприємця - декларації про доходи, що завірена податковою інспекцією (адміністрацією). У пенсіонерів – довідки про розмір пенсії з органу, що призначив пенсію;
• книжки по розрахунках за комунальні послуги, квартирну плату;
• документів, що підтверджують прибутки по вкладах, цінних паперах;
• інших документах, що підтверджують інші доходи та витрати позичальника та його сім’ї (довідка з місця постійної роботи чоловіка (дружини) із зазначенням отримуваного доходу (середньомісячного заробітку) і розміру відрахувань з нього; розрахункові документи, що підтверджують витрати по утриманню дітей в дошкільних установах, плату за навчання ).[26]

     Один  з основних показників, які підтверджують  платоспроможність позичальника - фінансова  та соціальна стабільність. При всіх рівних умовах перевага віддається клієнту, який має більш надійні доходи, тривалий час роботи на підприємстві і проживання у даній місцевості.

     При здійсненні оцінки фінансового стану  позичальника – фізичної особи мають  бути враховані:

• соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, цінних паперів, постійної роботи, сімейний стан, час проживання у даній місцевості;
• вік та здоров’я клієнта;
• загальний матеріальний стан клієнта, його доходи та витрати;
• інтенсивність користування банківськими позиками у минулому та своєчасність їх погашення і відсотків за ними, а також користування іншими банківськими послугами;
• зв’язки клієнта у діловому світі, тощо.

     Оцінка  фінансового стану позичальника здійснюється за допомогою таких  коефіцієнтів та факторів:

• коефіцієнт платоспроможності позичальника Кпп;
• коефіцієнт платоспроможності сім’ї Кпс;
• вік позичальника;
• наявність власної нерухомості ВН;
• наявність постійної роботи ПР;
• безперервний трудовий стаж;
• погашення кредитів у минулому.

     На  підставі наданих документів визначаються:

     - середньомісячні доходи позичальника (МД) та його сім’ї (МДС) з урахуванням заробітної плати, відсотків по вкладах, облігаціях та інших цінних паперах, доходів від іншої діяльності

     - середньомісячні витрати позичальника (МВ) та його сім’ї (МВС) з урахуванням розмірів сплачуваних податків, відрахувань від заробітної плати на сплату аліментів, погашення раніше одержаних позичок, страхових, комунальних та квартирних платежів та ін.

     Для зручності здійснення розрахунків  платоспроможності (Кпп і Кпс) позичальника можна використати макет таблиці.

     Коефіцієнт  платоспроможності (Кпп)

     Коефіцієнт  платоспроможності позичальника розраховується як відношення середньомісячного доходу (МД) до суми середньомісячних витрат (МВ) та місячних платежів по кредиту та відсотках .

     

    (2.1)

     де  Кпп - коефіцієнт платоспроможності;

     МПП - місячні платежі по позичці включаючи  відсотки (в розрахунок береться позичка, яку передбачає одержати позичальник).

     Коефіцієнт  платоспроможності характеризує здатність позичальника забезпечувати своєчасні розрахунки.

     Теоретичне  значення коефіцієнта платоспроможності  Кпп - не менше 1.3

     При визначенні коефіцієнта платоспроможності  враховано, що відповідно до діючого  порядку судові органи, як правило, виносять рішення про утримання за виконавчими листами суми з розрахунку, що загальна сума утримань з доходу позичальника не повинна перевищувати 50 відсотків його доходу.

     Зважаючи  на те, що реальні місячні доходи позичальника - це лише частина місячного  доходу його сім’ї, а витрати, що враховуються при розрахунку платоспроможності, розподіляються на всіх членів сім’ї, то дохід на кожного працюючого члена сім’ї буде більший, а витрати - менші, ніж у наведеному вище розрахунку.[26]

     З іншого боку, витрати позичальника на будівництво, придбання чи ремонт житла та інших будов також не можна розглядати як його власні витрати, а тільки як загальносімейні.

     Тому  при оцінці фінансового стану  позичальника використовується коефіцієнт платоспроможності сім’ї (Кпс). За сім’ю приймається тільки дві особи - чоловік та дружина. Цей показник враховується при наявності поручительства одного з них.

     При такому підході один із членів сім’ї  буде позичальником, а другий - його поручителем. Обидва вони несуть солідарну  відповідальність за своєчасне і  повне повернення кредиту та сплати відсотків.[26]

     Коефіцієнт  платоспроможності сім’ї (Кпс)

     Коефіцієнт  платоспроможності сім’ї обчислюється із співвідношення місячного доходу сім’ї до всіх місячних витрат, включаючи витрати по позичці. 

     

      (2.2)

     де  МДС - місячний дохід сім’ї;

     МВС - місячні витрати сім’ї;

     МПП - місячні витрати по позичці (у  розрахунок приймається позичка, яку  планує одержати позичальник).

     Теоретичне  значення Кпс повинно бути не менше 1,5.

     У разі, якщо позичальник не має сім’ї або відсутнє поручительство члена сім’ї, коефіцієнт Кпс не визначається. При оцінці фінансового стану позичальника Кпп множиться на 2.

     Вік позичальника (ВП)

     ВП  може набувати таких значень:

     ВП = 2 - якщо вік клієнта від 25 до 50 років;

     ВП = 1 - якщо вік клієнта менше 25 років  або більше 50 років.

     Наявність власної нерухомості ВН

     ВН  може набувати таких значень:

     ВН = 2 - при наявності власної нерухомості;

     ВН = 1 - нерухомість знаходиться у власності іншого члена сім’ї;

     ВН = 0 - не має власної нерухомості.

     Наявність постійної роботи ПР

     ПР  може набувати таких значень:

     ПР = 2 - при стажі роботи на постійному місці понад 3 роки;

     ПР = 1 - при стажі роботи на постійному місці від 1 до 3 років;

     ПР = 0 - при стажі роботи менше 1 року.

     Безперервний  стаж роботи (БС)

     БС  може набувати таких значень:

     БС = 2 - при безперервному стажі роботи понад 10 років;

     БС = 1 - при стажі роботи на постійному місці від 5 до 10 років;

     БС = 0 - при стажі роботи менше 5 року.

     Погашення кредитів у минулому (ПМ)

     ПМ  може набувати таких значень:

     ПМ = 2 - при погашенні кредитів без  проблем;

     ПМ = 1 – при погашенні кредитів після  відстрочки або позичальник не користувався кредитами у минулому;

     ПМ = 0 - при простроченому кредиті або якщо позичальник ухиляється від відповідальності.

     Для визначення узагальненого показника  фінансового стану позичальника необхідно:

      - розраховані за викладеною методикою  показники занести до таблиці;

      - значення кожнго показника помножити на вагоме значення;

      - знайти суму всіх значень.

     Після визначення узагальненого показника  визначається клас позичальника за рейтинговою  шкалою.

     Залежно від стану платоспроможності, фінансової стійкості, солідності та можливості виконувати свої зобов’язання перед банком фізична особа – позичальник повинна бути віднесена до одного з п`яти класів, які характеризують його надійність :

     КЛАС  А - фізична особа з дуже стійким  фінансовим станом;

     КЛАС  Б - фізична особа зі стійким фінансовим станом;

     КЛАС  В - фізична особа має ознаки фінансового напруження;

     КЛАС  Г - фізична особа підвищеного  ризику;

     КЛАС  Д - фізична особа з незадовільним  фінансовим станом. [26]

     Проаналізуємо кредитну заявку конкретного клієнта  Мирошниченко Олексія Івановича, первинні дані про якого наведені нижче в табл. 1.11. Даний позичальник подав заяву на отримання кредиту на купівлю музичного центру в розмірі 1960 грн. терміном на 1 рік. На даний момент в банку рівень відсоткової ставки по таким кредитам знаходиться на рівні 50% річних. В якості застави клієнт надає свій валютний депозит. Оскільки 90% депозиту даного позичальника складають $ 1350 тобто можна зробити висновок, що даний кредит буде забезпечений заставою в достатній кількості. Далі використовуючи рейтингову оцінку класу позичальника визначимо чи. можна даному позичальнику надати кредит чи ні. Для цього заповнимо таблиці.

     Таблиця 1.11

     Первинні  дані позичальника - фізичної особи  Мирошниченко Олексія Івановича