Шпаргалка по "Валютно-кредитным отношениям"

14. Резервный аккредитив (Стенд-бай)

банк эмитент обязуется  предоставить бенефициару платеж в  случае, если третья сторона не выполнила  свои договорные обязательства по отношению  к бенефициару. Могут быть обеспечены следующие платежи и операции:

• платеж по векселям, подлежащим оплате по предъявлении (н-р, тратта)
• погашение банковских кредитов
• оплата товарных оставок
• поставка товаров по договору
• выполнение договорных подрядов.

15. переводной аккредитив позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому-либо поставщику по сделке, при этом должен быть открыт безотзывный трансферабельный аккредитив.

В сделке участвуют

• второй бенефициар-поставщик и его банк,
• первый бенефициар-посредник и обслуживающий его переводящий банк,
• импортер и обслуживающий его банк-эмитент аккредитива.

Как только посредник по аккредитиву получит уведомление  от своего банка об открытии в его  пользу аккредитива, он дает поручение  последнему перевести аккредитив полностью  или частично на своего поставщика (второго бенефициара по аккредитиву).

После того, как поставщик  отгрузил товар и предоставил  в банк платежные документы, он получает от своего банка платеж по договору.

Банк поставщика  передает документы в переводящий банк, который дебетует посредника по сделке.

Посредник в свою очередь  передает счет-фактуру, выставленную на покупателя, в переводящий банк и  в обмен получает средства со счета  своего поставщика.

Сумма счета посредника больше, чем сумма счета поставщика, на величину торговой маржи, которая записывается в кредит посреднику.

Счет-фактура посредника направляется дальше в банк-эмитент. Т.о. конечный показатель не получает никаких сведений о торговой марже посредника.

Переводный аккредитив может  быть передан только 1 раз, и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передаче его третьему лицу; хотя это  не распространяется на первого бенефициара-посредника, который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные доставки.

 

 

37 ВИДЫ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА  В МЕЖДУНАРОДНЫХ ПРАКТИКЕ

Аккредитив – это любое соглашение, как бы оно ни было названо, либо обозначено, которое яв-ся безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента (банк импортера) уплатить в срок надлежащее представление.

(- это обязательство банка–эмитента  произвести платежи в пользу  продавца при предоставлении  последним документов, соотв. условиям  аккредитива.)

Документарный аккредитив – это форма расчетов, в силу которой банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица – бенефициара оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов

Надлежащее представление – представление документов по аккредитиву банку-эмитенту или исполняющему банку, которое производится в соответствии с терминами и условиями аккредитива.

Уплата в срок означает:

• Платеж по предъявлению, если аккредитив предусматривает платеж по предъявлению.
• Предъявит платеж с рассрочкой в течение определенного срока.
• Акцептовать вексель (тратту), выставленный бенефициаром (экспортером) и оплатить по наступлению срока, если аккредитив предусматривает акцепт.

В аккредитивной сделке участвуют 4 стороны:

5. Бенефициар (экспортер) – сторона, в пользу которой выставлен аккредитив.
6. Обслуживающий экспортера банк (авизующий банк) т.е. банк-корреспондент, исполняющий.

Исполняющий банк – это  банк, который уполномочен на осуществление  платежа по аккредитиву, или любой  банк с случае, если платеж по аккредитиву производится любым банком.

7. Импортер – приказодатель, т.е. сторона по просьбе которой выставляется аккредитив.
8. Обслуживающий импортера банк, т.е. банк-эмитент (выставляет аккредитив по просьбе заявителя или от своего собственного имени)

В международной практике используется 8 видов аккредитивов:

Аккредитив – это любое соглашение, как бы оно ни было названо, либо обозначено, которое яв-ся безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента (банк импортера) уплатить в срок надлежащее представление.

(обязательство банка  – эмитента произвести платежи  в пользу продавца при предоставлении  последним документов, соотв. условиям  аккредитива.)

Документарный аккредитив – это форма расчетов, в силу которой банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица – бенефициара оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

В международной  практике используются 8 видов аккредитивов:

16. аккредитив с платежом по предъявлению

предусматривает, что расчеты  с бенефициаром производятся непосредственно  после предоставления всех предписанных документов, если соблюдены все условия  и банк проверил документы.

Если аккредитив подтвержденный, то выручка поступает бенефициару немедленно, а если аккредитив неподтвержденный, то банк может задержать платеж пока не получит от банка-эмитента указанную сумму.

17. аккредитив с акцептом тратт бенефициара (рамбурсный) (с письменным согласием плательщика на оплату переводного векселя экспортера)

(предусматривает, что  бенефициар может потребовать,  чтобы тратта, которую он выставил  на покупателя, была возвращена  ему банком-эмитентом или банком  – корреспондентом, снабженная  акцептом)

т.е. вместо платежа происходит акцепт тратты, которую выставляет бенефициар на покупателя.

Тратта возвращается экспортеру банком-эмитентом или банком-корреспондентом, снабженная акцептом.

Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку-корреспонденту до момента платежа или в момент платежа.

18. аккредитив с рассрочкой платежа.

Бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный  в аккредитиве.

19. аккредитив с «красной оговоркой»

представляет получение  экспортером аванс на оговоренную  сумму для финансирования затрат на производство или для покрытия расходов на приобретение товаров; под  квитанцию и письменное обязательство  бенефициара представить в срок платежные документы. Аванс оплачивается банком-корреспондентом под ответственность  банка-эмитента.

20. револьверный аккредитив (применяется при поставках товара отдельными партиями через определенный промежуток времени.) (открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени, без оформления на каждую доставку определенного аккредитива).

• кумулятивный (суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся).

• некумулятивный (срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает.)

21. аккредитив с негоциацией тратт бенефициара. (с куплей-продажей преводного векселя экспортера) отличается от др. видов формой авизования (уведомления) и способом применения.

Выставляется в национальной валюте импортера.

Адресован всегда бенефициару напрямую банком-эмитентом или через посредничество банка-корреспондента, сопровождаясь кредитным письмом.

В кредитном письме банк-эмитент  дает бенефициару полномочия выставить  вексель на него или на другого  трассата, указанного в аккредитиве, а также держателя аккредитива.

Аккредитив с негоциацией  тратт подлежит погашению в любом  банке любой страны, который приобретает  тратту вместе с соответствующими документами, а оплате – в банке-эмитенте.

22. Резервный аккредитив (Стенд-бай)

банк эмитент обязуется  предоставить бенефициару платеж в  случае, если третья сторона не выполнила  свои договорные обязательства по отношению  к бенефициару. Могут быть обеспечены следующие платежи и операции:

• платеж по векселям, подлежащим оплате по предъявлении (н-р, тратта)
• погашение банковских кредитов
• оплата товарных оставок
• поставка товаров по договору
• выполнение договорных подрядов.

23. переводной аккредитив позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому-либо поставщику по сделке, при этом должен быть открыт безотзывный трансферабельный аккредитив.

В сделке участвуют

• второй бенефициар-поставщик и его банк,
• первый бенефициар-посредник и обслуживающий его переводящий банк,
• импортер и обслуживающий его банк-эмитент аккредитива.

Как только посредник по аккредитиву получит уведомление  от своего банка об открытии в его  пользу аккредитива, он дает поручение  последнему перевести аккредитив полностью  или частично на своего поставщика (второго бенефициара по аккредитиву).

После того, как поставщик  отгрузил товар и предоставил  в банк платежные документы, он получает от своего банка платеж по договору.

Банк поставщика  передает документы в переводящий банк, который дебетует посредника по сделке.

Посредник в свою очередь  передает счет-фактуру, выставленную на покупателя, в переводящий банк и  в обмен получает средства со счета  своего поставщика.

Сумма счета посредника больше, чем сумма счета поставщика, на величину торговой маржи, которая записывается в кредит посреднику.

Счет-фактура посредника направляется дальше в банк-эмитент. Т.о. конечный показатель не получает никаких сведений о торговой марже посредника.

Переводный аккредитив может  быть передан только 1 раз, и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передаче его третьему лицу; хотя это  не распространяется на первого бенефициара-посредника, который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные доставки.

 

 

38 В международной практике применяется 2 КОНСТРУКЦИИ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИИТВА

1. бэк-ту-бэк (компенсационный аккредитив) 
2. цессия (переуступка прав требования)  

Эти конструкции применяются, если в сделке участвует посредник, но нет возможности использования  переводного аккредитива.

1. бэк-ту-бэк (компенсационный аккредитив) — аккредитив, открываемый покупателем товара в пользу продавца под обеспечение безотзывного аккредитива, открытого на имя покупателя лицом, которому он перепродал товар.

Участвуют:

• поставщик-экспортер
• покупатель-импортер
• посредник
• 3 банка, которые их обслуживают.

Банк покупателя открывает  основной аккредитив в пользу посредника, банк которого в свою очередь открывает  встречный аккредитив в пользу поставщика.

В банке посредника открывается  покрытый аккредитив, за счет которого обеспечивается оплата поставщику и  комиссия в пользу посредника.

Средства встречного аккредитива  покрывают выручку поставщика.

Как происходят расчеты компенсационным  аккредитивом, представлено на схеме.

1, 1’ – заключение договора о поставке,