Шпаргалка по "Организации деятельности коммерческого банка"

Славянский Алексей  Владимирович

экз

 

Организация деятельности коммерческого банка

 

 

1. Законодательная база осуществления банковских операций

Банк – это кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции:

1. привлечение во вклады ден ср-в юр и физ лиц,
2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет,
3. открытие и ведение банковских счетов юр и физ лиц

Операции производятся на условиях возвратности, платности срочности  и обеспеченности.

Основными принципами проведения банковских операций:

1. достижение максимальной прибыли
2. минимальное использование собственных средств банка
3. быстрая оборачиваемость средств банка
4. риск своими капиталами, но не капиталами клиента
5. прежде всего доход клиент , а затем доход банка

109 инструкция ЦБ от 14.02.04г  регламентирует процедуру регистрации  кредитных организаций и лицензирование  банковской деятельности. Вновь  созданному банку могут быть  выданы следующие виды лицензий:

1. на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физ лиц)
2. на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физ лиц)
3. на привлечение во вклады драг металлы

 

2. Банковские операции и сделки

К банковским операциям относят:

1. привлечение ден средств физ и юр лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)
2. размещение указанных в п.1 и привлеченных средств от своего имени и за свой счет
3. открытие и ведение банковских счетов
4. осуществление расчетов по поручению физ и юр лиц
5. инкассация ден ср-в, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ и юр лиц
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных формах
7. привлечение во вклады и размещение драг металлов
8. выдача банковских гарантий
9. осуществление переводов ден ср-в по поручению физ лиц без открытия банковских счетов

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций в праве осуществлять следующие  сделки:

1. выдача поручительств за 3х лиц, предусматривающих исполнения обязательств в денежной форме
2. приобретение права требования от 3х лиц исполнения обязательств в денежной форме
3. доверительное управление денежными ср-ми и иным имуществом по договору с юр и физ лицом
4. осуществление операций с драг металлами и драг камнями
5. предоставление в аренду физ и юр лицам специальных помещений или находящихся в них сейфах для хранения в них документов и ценностей
6. лизинговые операции
7. оказание консультационных и информационных услуг

Слияние – это объединение обычно добровольное двух или нескольких банков в целях создания нового банка или поглощение этих банков 1 из них.

Поглощение – это форма принудительного слияния, т.е. приобретение одного банка другим.

Присоединение – это приобретение банком какого либо кредитного института путем прямой покупки.

Разделение – это появление  нескольких кредитных организаций  на базе одной.

Санация – система гос и банковских мер по предотвращению банкротства банков, улучшение их фин. состояния.

 

3. Общая характеристика банковских операций

Классификация операций, проводимых банков делится на:

1. традиционные и нетрадиционные банковские операции (традиционные – депозитные, кредитные, расчетные; нетрадиционные – услуги по предоставлению бух помощи, услуги по предоставлению сейфов, доверительные операции, услуги по развитию деятельности клиента (внедрение на биржу, размещение ценных бумаг клиента, юр помощь, информационные услуги))
2. услуги юр и физ лицам – основной объем операций связан с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов
3. активные и пассивные операции (пассивные операции проводятся с целью привлечения в банк ресурсов, активные операции проводятся с целью размещения имеющихся в распоряжении банка ресурсов для получения прибыли)
4. платные и бесплатные услуги. Банки самостоятельно решают вопрос о взимании или не взимании с клиентов платы за проводимые операции и оказываемые услуги. Так же банки вправе самостоятельно определять размеры взимаемой с клиентов платы.
5. Операции приносящие доход и не приносящие доход (приносящие: высокодоходные и низкодоходные, а так же приносящие стабильный и нестабильных доход)

 

4. Общая характеристика пассивных операций

Пассивными операциями называются операции в ходе которых банк привлекает средства для их дальнейшего размещения от своего имени и на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Выделяются:

1. первичная эмиссия ценных бумаг для формирования акционерного капитала
2. отчисление от прибыли банка на формирование и увеличение его фондов
3. получение кредитов от других юр лиц
4. депозитные операции (привлеченные средства и юр и физ лиц)

Наиболее существенное место  по объему занимают депозитные операции. Первые две формы создают собственные  средства банка. Значение собственных  средств состоит в том, чтобы  поддерживать устойчивость банка на начальном этапе именно собственные средства покрывают первоначальные расходы, так же за счет собственных средств банк создает собственные резервы. Вторые две формы э то привлеченные средства.

 

5. Общая характеристика активных операций

Активные операции – это  операции по средствам которых банки  размещают имеющихся в их распоряжении ресурсы на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности в целях получения дохода и  обеспечение своей ликвидности. Поскольку при проведении активных операций банк использует как правило  привлеченные ресурсы и первоочередной задачей является соблюдение структурной  балансировки, т.е. соблюдение соответствия между привлеченными пассивами  баланса по срокам и суммам размещенным активам. Наиболее распространенными видами активных операций являются:

1. кредитные – это выдачи кредитов
2. инвестиционные – это размещение на рынке ценных бумаг
3. депозитные – это размещение в других банках
4. кассовые

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

С позиции ликвидности  активы делят:

1. высоколиквидные активы – активы которые можно перевести в денежную форму в течение короткого промежутка времени (почти наличные). К высоколиквидным активам относится: кассовая наличность, резервы в банке России и других банках и быстро реализуемые ценные бумаги (быстро реализуемые).
2. Ликвидные активы – которые могут быть превращены в денежную форму спустя определенный период (кратковременный). Это могут быть краткосрочные ссуды и инвестиции.
3. Трудно реализуемые активы – долгосрочные вложения, здания и сооружения, просроченная задолженность по ссудам и т.д.

Ликвидность баланса – это способность кредитной организации своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства по пассивам путем реализаций активов.

 

6. Источники формирования доходов кредитных организаций

Доходы коммерческих банков делятся на:

1. денежные и не денежные
2. процентные и не процентные

Источники доходов коммерческого  банка можно классифицировать по5

1. форме дохода - доходы полученные от основной банковской деятельности (кредиты, депозиты, ведение счетов). Основными источником доходов для КБ является получение платы за пользование кредитными ресурсами выступающими в форме уплаты %.
2. степени стабильности. Стабильным доходом для банка является получаемая ими плата за расчетно-кассовое обслуживание
3. порядка учета – доходом может является проведение операций по приобретению неоплаченных векселей, чеков и прочих долговых обязательств.
4. Доходами от ведения кор счетов других банков
5. Банки могут получать значительных доход от проведения нестандартных операций – трастовые, лизинговые и консалтинговые операции

 

7. Общая характеристика расходов кредитных организаций

Все расходы по способу  учета можно разделить на 2 большие  группы:

1. расходы по основной деятельности
2. прочие расходы

Основные статьи расходов КБ представляют собой начисленные  и выплаченные % по привлеченным средствам. Банки уплачивают проценты по депозитам  физ и юр лиц. Можно выделить следующие  статьи расходов кб:

1. начисленные и выплаченные % по привлеченным депозитам
2. уплаченные % за пользование кредитами других кредитных организаций
3. расходы на содержание аппарата управления
4. з/п сотрудникам банка
5. прочие виды оплаты труда
6. амортизационные отчисления
7. расходы на организацию нетрадиционных банковских услуг
8. расходы по обслуживанию клиентов
9. расходы на материально-техническое обеспечение
10. представительские расходы

 

8. Максимальный порядок распределения прибыли

Прибыль определяется как  разница между расходами и  доходами, на основание балансовых данных определяется балансовая прибыль. На основании расчетов балансовой прибыли  производится обязательное отчисление в бюджет (централизованные фонды, налоговые  выплаты в гос и территориальные  органы, отчисления в различные обязательные резервные фонды) и только после  этого чистая прибыль подлежит распределению. Коммерческим банкам представлено право  самостоятельно определять порядок  распределения чистой прибыли. Решение  о распределение чистой прибыли принимает общее собрание акционеров. Обычная схема распределения:

1. расширение банковской деятельности
2. выплата % и дивидендов акционерам банка
3. пополнение фондов банка
4. выплаты сотрудникам и т.д.

Чистая прибыль – это  остаток доходов банка после  покрытия всех расходов связанных с  банковской деятельностью, уплаты налогов  и отчислений в различные фонды.

Балансовая прибыль –  это разница между валовых  и суммой доходов затрат относимых  на расходы банка.

 

9. Сущность банковского риска, виды риска в банковской деятельности

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельность возможность  понесенных кредитной организацией потерь ликвидности связанных с  внутренними факторами (сложность  организационной структуры, уровень  квалификации служащих, какие-либо квалификационные изменения, текучесть кадров) и внешние  факторы (изменение экономических  условий, деятельности ком организаций  и др).

Виды:

1. кредитный риск
2. рыночный риск (фондовый, %, валютный)
3. риск ликвидности
4. страновой риск
5. операционный риск
6. правовой
7. риск потери деловой репутации
8. стратегический риск

 

10. Методы управления банковскими рисками

Способы управления банковскими  рисками можно представить следующим  образом:

1. исключение рисков
2. управление рисками

• определение источников финансирования (можем создать резервы или страховать риски)
• воздействие на риски (минимизация рисков и увеличение капитала)

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в следствии неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств пред кредитной организацией в соответствиями с условиями кредитного договора

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в следствии неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а так же курсов иностранных валют и драг металлов.

Валютный риск – это риск убытков в следствии неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драг металлов по открытым кредитным организациям в иностранной валюте и драг металлов.

Процентный риск – это риск возникновения финансовых потерь или убытков в следствии неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и вне балансовым инструментам кредитной организации.

 

11. Собственные средства кредитных организаций, структуры, функции, механизмы выполнения

Собственные средства – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую состоятельность и стабильную деятельность банка.  К собственным средствам относятся:

1. уставный капитал
2. резервный фонд – этот фонд предназначен для покрытия рисков, по которым не формируется специальный резервный фонд. Средства резервного фонда используются для покрытия убытков и потерь, возникающих в ходе деятельности банка, а так же для погашения облигаций и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд создается в размере предусмотренным уставом кредитной организации, но не менее 5% от его уставного капитала. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера установленного уставом кредитной организации.
3. Фонды специального назначения и фонды накопления. Эти фонды образуются за счет отчисления чистой прибыли согласно уставу.
4. Нераспределенная по итогам прибыль. Значение собственных средств заключатся в поддержании устойчивости за счет создания резервов. Собственные средства являются источником долгосрочных вложений.