Шпаргалка по "Кредиту"

Заинтересованность  клиентов объясняется следующим:

1. возможностью осуществления технического перевооружения без больших начальных капитальных вложений,
2. возможностью стопроцентного кредитования. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно часть его стоимости оплатить за счет собственных средств. При лизинге договор заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору, либо позже,
3. гибкостью лизингового договора по сравнению с кредитным, который предполагает ограниченные сроки и размеры погашения, при лизинге арендатор может выработать совместно с банком удобную для него схему оплаты,
4. риск устаревания основных фондов ложится на банк,
5. в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношения собственного и заемного капитала.

 

 

1. Риск в банковской  деятельности – это вероятность того, что кредитная организация понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Риски можно подразделить на финансовый и инвестиционный.

Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с ценными бумагами, т.е. риск, который следует из природы финансовых операций. К финансовым рискам относятся кредитный риск, депозитный риск, процентный риск, валютный риск, риск операций с ценными бумагами, риск упущенной финансовой выгоды.

В инвестиционной деятельности предприятия можно выделить риск инвестирования в ценные бумаги, или  «портфельный риск», который характеризует  степень риска снижения доходности конкретных ценных бумаг и сформированного  портфеля ценных бумаг, а также риск новаторства.

Динамический риск –  это риск непредвиденных изменений  вследствие принятия управленческих решений  или изменений, произошедших в экономической, политической и других сферах общественной жизни. Такие изменения могут  привести как к потерям, так и  к дополнительным доходам.

Статический риск – это  риск потерь вследствие нанесения ущерба собственности, а также потерь дохода из-за недееспособности организации. Этот риск может привести только к потерям.

Абсолютный риск оценивается  в денежных единицах (рублях долларах и т.д.); относительный риск – в  долях единицы или в процентах.

Надежность банка определяется в известной степени его умением управлять рисками. Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Выделяются несколько способов управления рисками: диверсификация; управление качеством; использование собственного капитала; использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента (например, платежеспособность, кредитоспособность); применение принципа разделения риска; выдача крупных кредитов только на консорциональной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов; расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д.

 

 

1. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления

 

 

Кредитный риск связан с неуплатой заемщиком  основного долга и процентов, начисленных за кредит. Процентный риск – опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  фондами в результате повышения  процентных ставок, выплачиваемых ими  по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Под оценкой  кредитного риска понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения  заемщика. Работа проводится в три  этапа:

1. оценка качественных показателей работы заемщика: изучение репутации заемщика, определение цели кредита, определение источника погашения основного долга и причитающихся процентов, оценка рисков заемщика, принимаемых банком частично на себя,
2. оценка количественных показателей работы заемщика. Основные источники информации: финансовая отчетность, сведения, предоставляемые заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.
3. получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Практика управления рисками предлагает такие способы, как использование плавающих процентных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного рисков в своей практике используют плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно — к возможности его оптимизации.

В целях снижения кредитного риска  банки широко практикуют принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестие гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Вследствие реализации залога банк возместит потери от непогашенного кредита.

Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдает крупные кредиты на консорциональной основе, передавай часть риска другому банку. Помимо этого при выдаче кредитом банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

 

 

2. Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению

 

 

Депозитный риск относится к  рискам ликвидности и связан с  досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков. Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию. Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками. Иногда этот уровень устанавливается непосредственно центральным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка, который работает с государственной поддержкой.

Среди различных видов  вкладов особое место занимают депозиты до востребования и срочные вклады. Банками применяются дифференцированные условия привлечения вкладов. Акцент делается на изменение процентной ставки и условий ее начисления (ежемесячно, по согласованию с клиентом, процента на процент и др.).

Наиболее распространенными являются два вида срочных вкладов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок; до этого момента банк может полностью ими распоряжаться.

Срочные вклады с предварительным  уведомлением об изъятии требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи такого уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в соответствии с ним устанавливается величина процента по вкладу..

Предупреждению потерь при формировании депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор «О кредитном вкладе», который должен заключаться между клиентом и банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо такой договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Периодически банк должен оценивать степень использования  находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен единице. Это означает, что все депозиты банка задействованы в его обороте.

 

15. Собственные ресурсы коммерческих банков

 

 

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь  в своем распоряжении определенные ресурсы. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для активных операций.

По способу  образования ресурсы банка можно  разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства (14,2% - собственный, 85,8% - привлеченный капитал).

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности.

Функции собственного капитала:

- защитная (собственный капитал является защитой от банкротства, защитой интересов кредиторов и вкладчиков),

- оперативная  (собственный капитал - основной  источник формирования и развития  материальной базы банка),

- регулирующая  (функция связана с заинтересованностью  общества в стабильности банковской  системы)

В качестве собственных средств выступают  элементы, способные служить подстраховкой  на случай непредвиденных убытков. Это  уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль, эмиссионные  доходы и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня (основной капитал), а также элементы капитала второго уровня (дополнительного  капитала), которые имеют менее  постоянный характер, но также могут  быть использованы для покрытия непредвиденных убытков.

Источниками дополнительного капитала банка  являются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки,
• часть резерва на возможные потери по ссудам,
• фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года,
• субординированные кредиты (он предоставляется коммерческому банку на срок не менее 5 лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка – после полного удовлетворения требований других кредиторов.
• привилегированные акции с кумулятивным эффектом.

Собственный капитал банка как совокупность всех источников основного и дополнительного  капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный  капитал банка (капитал-брутто). В  российской практике чаще используется показатель чистого собственного капитала банка (капитала-нетто), который представляет собой сумму фактически имеющихся  у банка собственных средств  и может быть использован в  качестве кредитных ресурсов. Расчет чистого собственного капитала (ЧСК) осуществляется в три этапа:

1. определение  величины чистого основного капитала (ЧОК). Из суммы всех источников  собственного капитала банка  исключаются нематериальные активы, собственные акции, выкупленные  банком у акционеров, непокрытые  убытки прошлых лет и убыток  текущего года,

2. определение  реальной величины дополнительного  капитала (ДК).

Если  ДК ЧОК, то ДК полностью включается в чистый собственный капитал, если ДК>ЧОК, то ДК уменьшается до величины ЧОК и только эта часть будет включаться в чистый собственный капитал.

3. ЧСК  = ЧОК + ДК – недосозданный резерв под возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг – просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней – вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования – субординированные кредиты

Норматив  достаточности собственного капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимальное значение устанавливается  в зависимости от размера собственного капитала банка.

 

10. Ликвидность  банка представляет собой его  способность  своевременно и  без потерь выполнять свои  обязательства перед вкладчиками,  кредиторами и другими клиентами.  Обязательства банка складываются  из реальных и условных.

Реальные  обязательства отражены в балансе  банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских  ресурсов, средств кредиторов.

Условные  обязательства в первую очередь  выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например, гарантиями и поручительствами, выданными банком), а также активными забалансовыми операциями (например, неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

К обязательствам банка следует отнести также  своевременное удовлетворение потребности  клиента в получении новых  ссуд без открытия кредитной линии. Выполнение указанной просьбы клиента  означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

Для выполнения обязательств банк использует следующие  ликвидные активы:

• денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах,
• активы, которые можно быстро превратить в наличность,
• межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка и ЦБ РФ,
• выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей и т.д.

Использование данных видов активов не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться  убытками.

С учетом видов использованных ликвидных  активов для выполнения банком своих  обязательств различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и  покупную (или вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка  обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние  внешней среды.