Курс лекций по "Банковскому делу"

 

2 группа

1. Кредитные требования, которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность – 10%;
2. Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран», а также под гарантии (поручительства) организаций  -10%;
3. Вложения в долговые обязательства РФ – 10%;

 
 

4. Вложения  в государственные долговые обязательства  стран, не входящих в число «группы  развитых стран» - 10%;
5. Кредитные требования к Минфину РФ – 10%;
6. Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти – 10%;
7. Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках – 10%;
8. Кредитные требования в части, обеспеч. гарант. депозитом           (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе и (или) в залог собственных долговых ц/б банка-кредитора – 10%.

3 группа 

1. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления – 20%;
2. Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ – 20%;
3. Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках – 20%;
4. Кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней – 20%;
5. Кредитные требования под гарантии, полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» -20%;
6. Кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, и кредитные требования под залог ц/б указанных банков -20%;
7. Кредитные требования к международным банкам развития – 20%;
8. Кредитные требования под залог государственных ц/б РФ – 20%;
9. Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления – 20%;
10. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ -20%;
11. Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями - 20%;
12. Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ и органов местного самоуправления – 20%;

 

 

4группа

1. Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран» – 50%;
2. Кредитные требования к банкам-резидентам РФ и сроком размещения до 30 календарных дней – 50%;
3. Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней – 50%;
4. Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля – 50%.

 

 

5 группа

1. Все прочие активы банка – 100%.

 

Система показателей надежности коммерческих банков  

  

Для определения  уровня ликвидности баланса банка, его надежности используется системы специальных показателей.

  

Остановимся на одной из таких систем – рейтинговой. Методика используется при расчете рейтинга газеты «Коммерсант».

  

Рейтинг был  составлен на основании  величины собственного капитала банков. Этот показатель наиболее эффективно характеризует  потенциальные возможности банка  на финансовом рынке. 

  

В качестве критериев  надежности в методике используется шесть  коэффициентов: 

1. Генеральный коэффициент надежности (k1), равный отношению капитала банка к работающим активам, – показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива.             Представляет максимальный интерес для кредиторов и вкладчиков банка.

 
 

где

    К – размер собственного капитала банка: суммарная величина всех фондов банка + нераспределенная прибыль +  доходы будущих периодов – расходы будущих периодов - прочие дебиторы – собственные акции, выкупленные у учредителей. 

    АР – размер работающих (доходных) активов: суммарный объем ссудной задолженности, включая просроченные кредиты + вложения в ц/б + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду – лизинговые операции + расчеты по факторинговым операциям.

  

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (k2), равный отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования, – показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов и т.о.:

1. в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах;
2. в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.

Представляет  наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном  и кассовом обслуживании.

   
 

где

 ЛА – ликвидные активы, включающие рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути.

 ОВ – обязательства "до востребования", включающие величину остатков на расчетных и текущих счетах клиентов + обязательства перед эмитентами, ценные бумаги которых распространяет банк + средства в расчетах + несквитованные суммы по выпискам ЦБ РФ +  суммы по взаимным расчетам.  

3. Кросс-коэффициент (k3) – показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем выше его надежность.

 

          

где

    СО – суммарные обязательства банка ("привлеченка"): обязательства "до востребования" + депозиты + полученные межбанковские кредиты.

 

4. Генеральный коэффициент ликвидности (k4), равный отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка, – показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами ликвидными активами           недвижимостью и ценностями. Характеризует способность банка    при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок.

 

где

    ЗК – защищенный капитал: основные средства банка + активные остатки группы счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

 

5. Коэффициент защищенности капитала (k5), равный отношению защищенного капитала ко всему собственному капиталу, – показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование.

                           

                                                                                         

6. Коэффициент фондовой капитализации  прибыли (k6)                           – показывает соотношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей:

  

 
 

где

    УФ – уставный фонд: + дооценка валютных вкладов учредителей. 

  

 

  

  Для составления  общей формулы надежности было  введено понятие оптимального  банка, удовлетворяющего основным критериям надежности и имеющего следующие коэффициенты:  

  

                             k1=1; k2=1; k3=3; k4=1; k5=1; k6=3.  

  

Т.е., оптимальным с  точки зрения надежности мы считаем банк, у которого:

• Объем выданных кредитов не превышает собственный капитал;
• Средства на расчетных счетах его клиентов полностью обеспечены ликвидными активами;
• Риску подвергается не более трети от всех доверенных ему средств;
• Совокупные обязательства банка обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями;
• Капитал банка полностью инвестирован в недвижимость и материальные ценности;
• Сумма средств, направленная на развитие банка, втрое                превышает взносы учредителей.

 

  

 Для того, чтобы привести все коэффициенты  к соизмеримым величинам, k3 и k6 мы разделили на 3, остальные коэффициенты — на 1.

  

Затем учли, что все коэффициенты влияют на надежность банка в разной степени, поэтому каждый из них получил в общей формуле надежности свой уникальный вес. 

  

Коэффициенты, используемые в методике, поделены на 2 группы:

• надежности;
• ликвидности

 

   

Учитывая, что  основная цель исследования – выявление наиболее надежных банков, группе коэффициентов надежности, в которую          входят коэффициенты: k1, k3, k5, k6 эксперты придали вес 70%.

   

Все коэффициенты ликвидности: k2, k4, которые  характеризуют банк с т.з. способности быстро проводить операции по счетам, составили 30%. 

   

За  тем эксперты поделили эти проценты следующим  образом: 

• k1, имеющий наибольшее значение для вкладчиков, получил 45%;
• k2, характеризующий способность банка в любой момент ответить по обязательствам до востребования – 20%
• k5, демонстрирующий защищенность капитала от риска и инфляции за счет вложения денег в недвижимость и в ценности – 5%;
• k3, k4, k6 получили равный удельный вес – 10%.

 

   

С учетом сказанного, общая "формула надежности" выглядит следующим образом:

   

  
 

   

 Регулирование ликвидности и платежеспособности  коммерческих банков со стороны ЦБ РФ  

  

Регулирование осуществляется на основании инструкции №110 «Об обязательных нормативах банков». Она устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:  

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.