Экономическая сущность безналичных расчетов

Федеральное агентство по образованию РФ

Байкальский Государственный Университет Экономики  и Права

Читинский институт (филиал) 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

Экономическая сущность безналичных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент 3 курса

гр. Кредит - 07-2

Сафьянникова  О.С

Проверил: к.э.н., доцент кафедры

Финансов  и кредита

Курьянова С.Л 
 

Чита 2010 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Понятие  безналичных расчетов, принципы  их организации в Российской  Федерации

1.1  Сущность  и значение безналичного расчета………………………………….4

1.2 Принципы  организации безналичных расчетов  в России…………………….6

2. Формы  безналичных расчетов…………………………………………………..11

2.1 Расчеты  платежными поручениями…………………………………………...12

2.2 Расчеты аккредитивами ……………………………………………………….16

2.3 Расчеты чеками ………………………………………………………………...20

2.4 Расчеты инкассо………………………………………………………………...24

2.5 Расчеты  с использованием векселей ………………………………………….27

2.6  Расчеты  с использованием пластиковых  карт…………………….………....34

2.7 Осуществление  безналичных расчетов физическими  лицами………………41

3. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития…43

Заключение…………………………………………………………………………49

Список  используемой литературы………………………………………………...50

Приложение 1………………………………………………………………………52

Приложение 2………………………………………………………………………53 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Сегодня Россия – страна  с экономикой, ориентированной преимущественно на налично-денежный оборот: 94 % всех личных потребительских расходов совершаются путем наличного расчета. Причины этому – высокая доля население, не пользующегося банковскими услугами, инерция людей вследствие нежелания отказаться от прежних привычек и недостаток доверия банкам.¹ В то же время в экономически развитых странах доля наличных платежей значительно ниже (не более 3-8% совокупного денежного оборота). Поэтому развитие системы безналичных расчетов имеют огромное значение для России.

Безналичный оборот обслуживает движение товаров  и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней и соответственно экономическая и политическая стабильность государства.

Целью работы является изучение организации безналичных расчетов в Российской Федерации.

Объектом  исследования является организация финансово-кредитной политики государства, на основании изучения организации безналичных расчетов в Российской Федерации.

Задачи  исследования:

Изучить современную научно-методическую литературу по вопросам организации безналичных  расчетов в Российской Федерации; ознакомится с принципами безналичных расчетов в РФ; рассмотреть формы безналичных расчетов в РФ и сделать заключение о достоинствах и недостатках существующих форм безналичного денежного оборота. 
 

1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации.

1.1. Сущность и значение безналичного расчета.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения.

  Безналичные расчеты – это вид денежного обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходят без участия наличных денег, путем зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя.² Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, снижении издержек обращения.

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

1) В  безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; (в расчете наличными деньгами участвуют двое: плательщик и получатель)

2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов (такие кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют).

3)перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику

расчетов, в пользу другого производятся путем  записей по их счетам.

Тем самым  оборот наличных денег замещается кредитной  операцией.

Безналичные расчеты могут  проводиться путем:

1) осуществления  записей по счетам бухгалтерского учета на основании первичных документов на бумажных носителях;

2) передачи  специальных платежных инструментов - чеков и векселей;

3) проведения  зачета взаимных требований;

4) передачи  электронных сигналов.

  Значение  безналичных расчетов велико, так как они: снижают издержки обращения; способствуют концентрации денежных ресурсов в банках (временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования); а также четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

   Таким образом, можно сказать, что назначение безналичных расчетов  состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Принципы организации безналичных расчетов в РФ.

Безналичный оборот составляет значительную часть  денежного оборота страны. В основу современной системы безналичных  расчетов положены принципы их организации, соответствующие рыночному характеру  отношений между участниками  воспроизводственного процесса. Они закреплены в гражданском законодательстве и нормативных актах Банка России.

Рассмотрим  данные принципы:

1.Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей. Речь идет в первую очередь о Конституции Российской Федерации, Гражданском кодексе Российской Федерации и федеральных законах: "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и " О банках и банковской деятельности", в соответствии с которыми Банк России приказом от 3 октября 2002 г. № 2-П утвердил «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации». Согласно данному положению организация безналичных расчетов строится на следующих правилах:

a) Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

 Расчетные  операции по перечислению денежных  средств через кредитные организации (филиалы) могут проводиться с использованием:

1) корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2) корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов  участников расчетов, открытых в  небанковских кредитных организациях, совершающих расчетные операции;

4) счетов  межфилиальных расчетов, открытых  внутри одной кредитной организации.

b) Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

c) Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

d) Денежные средства списываются со счета по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банком и клиентом. Без согласия владельца взыскиваются недоимки по налогам и иные обязательные платежи в бюджет, и внебюджетные фонды, суммы по решению суда, арбитража, по исполнительным документам. В договоре может быть предусмотрено автоматическое списание средств со счета плательщика за электроэнергию, газ, воду, хозяйственные услуги.

e) Денежные средства списываются со счета на основании расчетных документов, составленных и оформленных в соответствии с требованиями Банка России.

f) Денежные средства списываются со счета плательщика в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостатке денежных средств может быть предоставлен банковский кредит.

g) При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к владельцу счета требований и отсутствии права на пользование кредитом средства списываются со счета по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

Во вторую очередь списываются средства по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

В третью очередь проводится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; (утратил силу)

В четвертую очередь списываются средства по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Означает взыскание задолженности по указанным платежам на основании поручений налоговых органов и органов налоговой полиции, носящих бесспорный характер.

В пятую очередь проводится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

В шестую очередь осуществляется списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.³

Средства  со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, списываются  в порядке календарной очередности  поступления документов.