Экономическая сущность безналичных расчетов

Операции  по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка  — это один из источников получения  прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.

В Российской Федерации более популярны простые  векселя, нежели переводные. Причинами неразвитости обращения переводных векселей  в России являются: переводные векселя сложнее оформить; они сложнее в обращении из-за процедуры акцепта, что создает дополнительные сложности; грамотность в вопросах применения переводных векселей среди населения остается на низком уровне.

Несмотря  на перечисленные недостатки, переводные векселя имеют и бесспорные достоинства. Их можно применять при аккредитивной  форме расчетов, которая применяется, когда контрагенты по сделке не достаточно хорошо знают друг друга и каждый опасается, что партнер подведет.

Преимущества  вложений в векселя:

• Простота процедуры приобретения векселей. Приобретение векселей содержит минимум формальностей и состоит из подписания договора купли-продажи и перечисления денежных средств на счет продавца. Физические лица могут также осуществить наличный платеж, путем внесения денежных средств в кассу векселедателя/продавца.
• Удобные сроки заимствования. Векселя обычно выпускаются сроком до 1 года, в том числе и на 2-3 месяца. Кроме того, зачастую можно погасить вексель досрочно, правда при этом он будет принят к оплате с дисконтом, что снизит его доходность. Короткие сроки удобны для предприятий и предпринимателей, у которых в связи с сезонностью работ могут возникать временные излишки денежных средств.
• Высокая доходность. Поскольку векселя обычно выступают альтернативой банковскому кредиту, то ставки доходности по векселям соответствуют кредитованию юридических лиц, что значительно выше ставок по вкладам и инфляции. Кроме того, предприятие-векселедатель стремиться привлечь большое количество инвесторов за короткие сроки, что вынуждает его выставлять высокую доходность.
• Стабильность доходности. Доход по векселю является строгим безусловным обязательством векселедателя перед кредиторами. Размер доходности определен конкретной величиной и не может быть изменен в одностороннем порядке ни при каких обстоятельствах.
• Простое обращение векселей. Вексель может в любой момент по желанию своего владельца быть передан другому лицу посредством передаточной надписи на обратной стороне векселя (индоссаменте). Вексель является гибким средством расчетов за товары и услуги: с участием векселей могут проводиться зачеты взаимных расчетов между предприятиями.
• Обеспеченность векселей. Предприятие-векселедатель обязано своевременно и в полном размере оплатить принятые на себя обязательства по векселю. Как и по другой кредиторской задолженности, векселедатель несет по вексельным обязательствам ответственность всеми принадлежащими предприятию активами.

Недостатки: Расчетные и торговые риски при обращении векселей, необходимость их проверки у векселедателя при операциях купли-продажи на свободном рынке, связанная с этим потенциальная угроза мошенничества;  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6 Расчеты с использованием пластиковых карт.

     Карты международных систем появились  в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными  компаниями и банками. В Советском  Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. В 1969 году Diners Clubи American Express подписали с Госкоминтуристом СССР первое агентское соглашение на обслуживание в СССР карт этих платежных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International (тогда еще Bank Americard), в 1975 г. — с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. — с японской JCB International. В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек были сделаны в марте 1988 г., когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International для стран Европы, Среднего Востока и Африки. В соответствии с соглашением «Интурист» стал членом этой международной организации, (несмотря на то, что ВАО не являлось банковским учреждением), обладающим основными (в том числе и эмиссионными) правами, а советские граждане получили возможность пользоваться кредитными карточками. Ответным шагом EuroCard (позднее Europay) International стало избрание своим членом Внешэкономбанка СССР.

     Первым  советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц.

     С конца 1988 года “Виза” начала принимать  в свои члены российские банки, в числе первых был принят Кредо-Банк. Кредо-Банк — первый негосударственный коммерческий банк, получивший иностранную банковскую лицензию,начал выпуск карточек “Виза” и программу выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее программы по выпуску карточек “Виза” начали осуществлять Мост-банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк, банк Менатеп и с 1994 года “Столичный банк сбережений”.

     Резкий  рост выпуска пластиковых карточек пришелся на предкризисное время  — 1997-й и первую половину 1998-го года. ¹⁵

     На  сегодняшний день наблюдается ведущие позиции занимают Сбербанк, ВТБ,Газпромбанк.¹⁶

     По  мере развития информатизации появились  различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами  защиты от подделки, функциональными  и техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием.

Классификация пластиковых карт возможна по следующим  основным критериям:

1. В зависимости от статуса организаций, осуществляющих выпуск их в обращение,выделяют:

• Банковские карты. Эмитентами банковских картмогут выступать только кредитные организации, действующие на основании банковской лицензии и зарегистрированные в порядке, установленном для банков законодательством страны их резидентства.
• Небанковские карты. Эмитентами небанковских пластиковых карт выступают, как правило, предприятия торговли, выполнения работ и оказания услуг. При этом держатели небанковских пластиковых карт могут использовать их для приобретения товаров (работ, услуг) в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом данных карт.

2. По их функционально-экономическим характеристикам различают:

• Кредитные пластиковые карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров через терминалы, установленные на предприятиях торговли, принимающих к оплате карты соответствующей платежной системы.
• Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах (банкоматах) или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

3. В зависимости от их технологических особенностей выделяют:

• Карты  с магнитной полосой. Такие карты имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для разрешения на сделку. При платежах по магнитным картам применяется режим on-line. Разрешение на платеж дает, по существу, компьютер банка или процессингового центра при связи с точкой платежа. Поэтому основная проблема, возникающая здесь, — обеспечение надежной, защищенной и недорогой связи, что в условиях нашей страны крайне трудно.
• Карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка). Встроенная в карточку микросхема (чип) является хранителем информации, которая записывается, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. В Российской Федерации банковские карты со встроенным микропроцессором (чипом) эмитируются в рамках платежной системы «Золотая Корона».

При платежах по смарт-картам применяется режим off — разрешение на платеж дает сама карта (точнее, встроенная в нее микросхема) при общении с торговым терминалом. На основе записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, авторизации здесь не требуется: когда лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.

Копирование данных, кроме как их производителями, невозможно благодаря уникальному  внутреннему коду, записанному на каждой карте. Даже если данные, записанные на карту, кто-либо сможет продублировать, уникальный внутренний код предотвратит использование карты. При отправке карт производителем в адрес организации, выпускающей карты в обращение, коды посылаются отдельно, а пока этот код не будет присвоен карте, использовать ее невозможно. Как только карта проинициализирована ив ней записаны данные (или сумма денег), доступ к ним защищается кодированным паролем (или ПИН-кодом), известным только хозяину карты. Данные, записанные на карте, могут быть также зашифрованы. Сам чип имеет несколько степеней защиты, и подделать информацию, записанную в нем, очень трудно или вовсе невозможно. Если карточка украдена и ненадлежащий недобросовестный владелец захочет ею воспользоваться, то при неправильном введении ПИН-кода чип, как правило, разрушается. Все это делает смарт-карту одной из наиболее надежных форм хранения данных.

Еще одним преимуществом смарт-карт над другими пластиковыми картами  является их многофункциональность. Обладая  встроенными возможностями осуществлять многие математические и логические операции и превосходя другие пластиковые карты по объему хранимой на них информации, одни и те же смарт-карты могут использоваться в различных приложениях.

Смарт-карты  по сравнению с другими пластиковыми картами обладают высокими эксплуатационными  характеристиками. Например, смарт-карты французской компании GemPlus Card International — лидера в области производства карт — обладают следующими основными характеристиками: время хранения информации — 10 лет; минимальное число перезаписей — 10 000 раз;

4. На основании механизмов расчета:

• двусторонние системы. Возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

• многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).

5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, выделяют:

• Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, EuroCard/MasterCard Mass (Standard).
• Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
• Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов. В системе Visa есть карты, которые могут быть использованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: Visa Elektron, Cirrus/Maestro. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту не выше от уровня его обеспеченности или кредитной истории.

6. По характеру  использования различают:

• индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть "стандартной" или "золотой";

• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету; |
• корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.

7. по территориальной принадлежности: