То  есть прослеживается чёткая взаимосвязь  финансов домохозяйств с другими  звеньями финансовой системы они  играют значительную роль в формировании централизованных финансов посредством налоговых платежей; денежные сбережения могут быть инвестированы на финансовом рынке в виде операций с государственными и корпоративными ценными бумагами.

    Население участвует и в кредитных операциях. Денежные сбережения одних граждан  в форме банковских вкладов служат источником получения другими гражданами кредита, необходимого для приобретения дорогостоящего товара, то есть на потребительские цели. А для удовлетворения конкретной потребности в том или ином товаре или услуге, на которые не имеется достаточного количества ресурсов, граждане обращаются в банк для получения ссуды. Кредиты на потребительские цели, пополняя денежные доходы семей, способствуют увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Потребительский кредит позволяет удовлетворить потребности до того, как будут накоплены денежные сбережения в необходимых суммах.

    Каждому звену финансовой системы соответствуют  свои финансовые органы, которые переводят  на язык финансов операции с товарами, работами и услугами, обеспечивают их денежными средствами, управляют долговыми требованиями и обязательствами, обеспечивают контроль за установленным порядком расходования средств, выполняют другие функции.

2.2. Кредитно-банковская система России

    Сущность  и функции кредита реализуются  через кредитную систему страны, которая рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном. С функциональной точки зрения под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. С точки зрения институционального аспекта, кредитная система – это совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на основе принципов кредитования.

    Кредитная система с институциональной  точки зрения, представляет собой  комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Она опосредует весь механизм общественного воспроизводства и служит фактором концентрации производств и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны.

    Современная кредитная система сформировалась под влиянием концентрации и централизации капитала, приведших к возникновению крупных банков и банковских холдингов; специализации кредитно-финансовых учреждений и усложнения функциональной структуры кредитной системы, слияния или сращивания банковских и промышленных монополий и образования финансового капитала; интернационализации банковского дела, появления транснациональных банков и финансовых групп.

    Существование большого числа коммерческих банков обусловлено экономической целесообразностью, потребностями финансового обслуживания клиентов, особенностями законодательного регулирования банковской системы. Сейчас возможности крупнейших банков определяются не только концентрацией ресурсов в их руках, но и тем, что они в скрытой форме включают в сферу своего влияния мелкие и средние банки. Это происходит через систему корреспондентских связей, через создание групп, владеющих контрольными пакетами акций банков. Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, общества взаимного кредитования, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и пр.)¹².

    Одной из наиболее значимых проблем развития банковской системы России является количественная неопределённость. Сколько банков необходимо для обеспечения банковским обслуживанием предприятий, организации и населения страны? Руководство Банка России заявляет о том, что в России останутся 5–6 крупных кредитных учреждений, способных сопровождать конкурентоспособный отечественный бизнес в его международной экспансии. Два–три десятка крупных национальных кредитных учреждений будут предоставлять качественные услуги на финансовых рынках стран ближнего зарубежья. И ещё около 2–3 десятков относительно крупных (в российских масштабах) многофилиальных комбанков будут оказывать услуги российским клиентам на внутреннем рынке. Несколько десятков специализированных средних кредитных учреждений смогут целенаправленно работать с частными лицами, прежде всего в области ипотеки. Несколько сотен небольших банков будут работать в сфере малого и среднего бизнеса.

    Планы Банка России по сокращению количества кредитных учреждений могут негативно  сказаться на региональном малом и среднем бизнесе. Крупным банкам и их филиалам этот сектор предпринимательства просто не интересен, поскольку себестоимость обслуживания мелких и средних предприятий практически такая же, что и обслуживания крупной корпорации, но доходная часть при этом значительно меньше.

    В отличие от российских реалий, зарубежный опыт показывает, что в основе европейских банковских систем лежат три группы кредитных учреждений: коммерческие банки, общества взаимного кредита и сберегательные банки. При этом коммерческие банки обслуживают, в первую очередь, крупные корпорации, общества взаимного кредита работают с мелким и средним бизнесом, а сберегательные банки – с физическими лицами. В ряде стран вторая и третья группы превосходят в количественном соотношении комбанки.

    Вступление  России в период адаптации к рыночным отношениям определяет целесообразность изменения самой кредитной системы и определения её роли в развитии экономики. Это связано с необходимостью обеспечения мобильной трансформации денежного капитала в ссудный, который должен быть перераспределён между секторами экономики с учётом ориентиров, обоснованных кредитной политикой всех уровней экономики страны. Поскольку кредит способен оказывать активное влияние на основные макроэкономические показатели, то возрастает и роль системы кредитных институтов в стране.

    В настоящее время главными являются две проблемы:

    1)формирование  полноценной кредитной системы  состоящей из коммерческих универсальных банков и специализированных кредитных учреждений небанковского и банковского уровней;

    2)обеспечение  организации процессов кредитования в режиме, обеспечивающем потребность экономики в краткосрочных и долгосрочных заёмных ресурсах.

    Формирование  эффективной кредитной системы  в современной России должно основываться на опыте мировой и российской практики. Возможные изменения необходимо проводить согласованно вместе с преобразованием и институтов-организаций, учреждений инфраструктуры, а также нормативно-правовой базы.

    Кредитная система может быть размещена  на трёх уровнях: федеральном, региональном и муниципальном.

    Федеральные структуры должны включать в себя четыре блока:

    1) надзорно-контрольный, обеспечивающий  реализацию основной функции  государства как органа управления;

    2) специального назначения, способствующий  развитию приоритетных отраслей  хозяйства страны;

    3) структуры ЦБ РФ, реализующие  системообразующую функцию;

    4)структуры, выполняющие особые задачи, обеспечивающие преодоление последствий экономического кризиса.

    Опыт  показал, что ни кредитная система  в целом, ни банковская система в  частности не могут быть сформированы только на основании внутреннего потенциала, без прямого участия государства создание и развитие эффективной, кредитной системы невозможно.

    Вариантов государственного участия в кредитно-банковской сфере много, однако, выбор допустимого вида зависит от экономической ситуации в стране и включает в себя возможности присутствия государства как:

    полного собственника;

    собственника  контрольного пакета акций;

    собственника  блокирующего пакета акций.

    Любой из вариантов позволит решить не только проблему недостаточности ресурсной базы коммерческих банков, но и преодолеть отсутствие у коммерческих банков заинтересованности в развитии народного хозяйства в целом и его отдельных сфер.

    Сложившиеся исторически кредитные отношения, дополненные регулирующим воздействием со стороны государства, образуют систему, характеризующуюся наличием определённых элементов, находящихся во взаимодействии и постоянном развитии и видоизменении, способных к взаимозаменяемости. На известном этапе развития кредитных отношений сначала отдельные люди, а затем и организации начинают профессионально заниматься кредитованием. В связи с этим структуру кредитной системы можно представить в двух аспектах:

    1) с одной стороны, как совокупность  кредитных отношений, связывающих  различных экономических субъектов и отличающихся своеобразием организации этих взаимоотношений. Эта структура называется организационной;

    2) с другой стороны, как совокупность  кредитно-финансовых учреждений, наиболее  активно использующих в своей  деятельности кредитные отношения. При этом некоторые из них выделяют кредитование как основное и приоритетное направление. Такие организации составляют институциональную структуру кредитной системы.

    Накопление  свободных ресурсов в денежной или  материально-вещественной форме создаёт основу для возникновения кредитных отношений между различными экономическими субъектами, включая как отдельных людей, так и их объединения в коллективы, которые появляются по мере развития общества.

    Отдельные взаимоотношения, характеризующиеся  определённым своеобразием в зависимости от субъектов, представляющих ту или другую сторону кредитной сделки, особенностей условий, на которых предоставляются кредитные ресурсы в пользование заёмщику, степени и характера регулирования современным законодательством, являются видами кредита, составляющими основной элемент организационной структуры кредитной системы.

    Наиболее  ранние кредитные отношения можно  отнести к начальному периоду  развития человеческого общества, когда  применение примитивных орудий труда  позволило производить некоторое дополнительное количество продуктов, превышающих непосредственные текущие потребности каждого отдельного человека или их объединения в виде общины. Не задействованные ресурсы создали возможность их предоставления во временное пользование на условиях последующего возврата и оплаты права пользования материальными ценностями (продуктами, созданными с помощью арендованных орудий труда, части выращенного урожая с использованием заёмного зерна и т.д.). Вероятно, это один из первых видов кредита, используемых издавна и сохранившихся до настоящего времени, правда, с некоторыми видоизменениями.

    Личный  кредит, несмотря на древнюю историю  своего появления и развития, имеет  широкое использование и в  современных условиях. Рыночный механизм способствует постепенному переходу от прямого финансирования, предоставления финансовой помощи в дружеских, родственных и коллегиальных связях к кредитным отношениям, характеризующимся принципами возвратности, срочности и платности.

    Развитие  экономики привело к появлению кредита с более жёсткими характеристиками – ростовщического. Такой кредит широко применялся на ранних стадиях развития общества.

    Коммерческий  кредит в виде поставки товаров с  отсрочкой платежа использовался  и в докапиталистический период (например, купцами), однако наиболее широкое использование он получил с развитием промышленного производства. Предприниматели, связанные между собой поставками сырья, материалов, готовой продукции, не всегда располагали достаточной суммой денег для оплаты своих обязательств, но, не всегда доверяя друг другу, они оформляли долговые отношения с помощью векселя.

    В отличие от ростовщиков, предприниматели  не устанавливали высокую плату  по коммерческому кредиту, что способствовало его быстрому распространению. Использование коммерческого кредита оказывает благоприятное воздействие на экономическое развитие через ускорение процессов реализации товара, расширение их производства и рост прибыльности в предпринимательской сфере (промышленности, торговле и т.д.).

    В современной практике возможности предпринимателей в получении заёмных средств существенно расширены за счёт последовательного появления и развития всё новых видов кредита. Узкие границы коммерческого кредита были преодолены новым видом кредита – банковским, применяемым специализированными организациями, создаваемыми в основном для оказания кредитных услуг. Банковский кредит определяется как денежная ссуда, предоставляемая банком своим клиентам¹³.

    Однако  роль банков в кредитной сфере  гораздо шире. Выполняя роль финансовых посредников, они выступают не только как активные кредиторы, но и как наиболее концентрированные заёмщики, привлекая ресурсы различных экономических субъектов на той же кредитной основе. Но заёмная деятельность банков не входит в понятие банковского кредита. Эта сфера рассматривается как деятельность банков по формированию своей ресурсной базы. Таким образом, банковский кредит определяется по виду кредитора, которым является банк.