Анализ формирования кредитной политики на примере БТАбанка

В течение 2011 года банк проводил работу по исследованию рынка, поиску потенциальных, платежеспособных заемщиков.

На 31 декабря 2011 года сумма кредитного портфеля банка составила 1 млрд. 360 млн. 871 тыс. сом. Рост кредитного портфеля банка по отношению к 2010 году составил 132%.

 Выданные кредиты клиентам и банкам:

Кредиты клиентам	1 360 871	1 038 061
Кредиты банкам	1 034 784	329 958

 

Банк выдает ссуды  за счет собственных ресурсов, за счет специальных фондов, предоставленных  Европейским Банком Реконструкции  и Развития по программе ММФ ЕБРР в КР и за счет ресурсов, предоставленных Международной Ассоциацией Развития через Министерство экономики и финансов Кыргызской Республики по проекту «Вторичного финансирования сельского хозяйства». В рамках данного проекта банком были профинансированы под невысокие проценты (15-16% годовых) предприниматели и фермерские хозяйства, занятые в сфере сельского хозяйства. Общая сумма выданных кредитов составила 20 млн. 939 тыс. 604 сом.

Кроме этого, 27 декабря 2011 г. банк подписал с Министерством экономики и финансов КР Соглашение о субсидиарном кредите по проекту «Агробизнес и маркетинг». Данный проект предусматривает финансирование предприятий и частных лиц, занятых производством, переработкой, хранением и реализацией сельскохозяйственной продукции. При установлении процентных ставок банк проводил гибкую политику, принимая во внимание важность и необходимость привлечения клиентов, ставя в зависимость степень риска по каждому кредиту, качество обеспечения, уровень платежеспособности клиента.

Банковские гарантии в основном предоставляются трех видов:

тендерного обеспечения;

исполнения контракта;

на возврат авансовых платежей.

Гарантии выдаются в национальной и иностранной валюте.

Выданные гарантии и  аккредитивы:

	В сомах	2011 В долларах США	В Евро	В сомах	2010 В долларах США	В Евро
Гарантии	50 630 878	1 348 467	41 667	68 572 492	1 204 777	36099
Аккредитивы	-	4 338 004	-	-	762 963	371 500

 

Аккредитивная форма  расчетов применяется при экспортно-импортных  операциях клиентов банка и позволяет  снизить риск неплатежа и риск не поставки продукции по контрактам. Аккредитивы также открываются  под денежное обеспечение (покрытые) и/или под гарантии Всемирного Банка/АБР, также под залоговое обеспечение, как кредитный заменитель.

Покрытые аккредитивы  и/или под гарантии Всемирного Банка/АБР, открытые и исполненные за 2011 г. составили 3 741 343,86 долларов США.

За 2011 г., по программе «Торговое финансирование», было открыто и исполнено аккредитивов на сумму 596 тыс. 660 долларов США, на поставку автомобилей из России и Украины, баннеров из Китая, профилей для производства окон и дверей из Турции.

По программе ЕБРР «Предэкспортное финансирование»  в 2011 году было 
получено средств на сумму 1 млн. 750 тыс. долларов США, кредиты были 
направлены на производство экспортной продукции - радиаторов, молочных 
продуктов, выпуск печатной продукции.

Далее рассмотрим, какую кредитную  политику ведет «ЗАО «БТА Банк»  на основе  коэффициента, который характеризует долю выданных ссуд  во всех  привлеченных банком средствах, и сравнивая его с теорией. Коэффициент, превышающий 75%, в мировой практике, свидетельствует о рискованной кредитной политике банка, а соотношение ниже 60%  показывает, что банк проводит пассивную кредитную политику, что в свою очередь, отражается на низкой доходности и прибыльности. Таким образом, по теории оптимальным считается соотношение от 60%  до  75%. Расчет этого коэффициента за последние 3 года работы даны в таблице

Таблица 2.4

Коэффициенты  кредитной политики за 2010-2011 гг. (т.с.)

                                                                                                           

Наименование	2009г.	2010г.	2011г.
1. Кредиты	251649	325376	361916
2. Депозиты	336235	528848	628300
3. Итог	74.8%	61.5%	57.6%

 Источник: Финансовые  отчетности ЗАО "БТА Банк" за 2009-2011гг.

    

Исходя из  этой таблицы  можно выделить, что наиболее агрессивной  и рискованной кредитной политикой  у ЗАО "БТА Банк" была в 2009 году, когда коэффициент был 74.8%  и приближался к максимальному уровню оптимальности кредитной политики, которую мы определили выше в 75%. По нашему мнению, причиной этому был более низкий уровень депозитов, относительно которых и рассчитывается коэффициент кредитной политики. В 2010 году этот коэффициент был равен 61.5% и относил кредитную политику к разряду оптимальных, хотя и был приближен к минимальному уровню оптимальности в 60%. Это объясняется тем, что в этом году, тенденции увеличения депозитов, превысили тенденции увеличения кредитов. И действительно, в 2010 году объем депозитов банка сильно возрос и увеличился по сравнению с 2009годом на  192 613 тыс. сом, что в свою очередь показывает положительный характер развития депозитной политики банка, и которая в свою очередь влияет на кредитную политику. Объем кредитов же увеличился только на 73 727 тыс. сом с 2009 по 2010 год. То есть кредитная политика ЗАО "БТА Банк"   в 2010 году  была менее активной по сравнению с 2009 годом.  Но в 2011 году коэффициент кредитной политики снизился до 57.6%, что считается пассивной политикой, так как не входит в разрез оптимальности. Это можно объяснить также тем, что объемы депозитов увеличились в большей степени, чем объемы кредитов, ведь депозиты увеличились в 2011 году на  99 452 тыс. сом по сравнению с 2010 годом, а кредиты только на  36 540 тыс. сом. И это в действительности будет пассивная кредитная политика, так как сумма выданных кредитов увеличилась очень незначительно, а увеличились объемы  вложений в государственные ценные бумаги, увеличился размер наличных денежных средств. То есть в 2011 году банк уделил большее внимание ликвидным активам, проводя неактивную кредитную политику с соответствующими меньшими доходами по кредитным процентам.

 Кредитный портфель ЗАО "БТА Банк" разносторонне развит и не имеет чрезмерной отраслевой концентрации. В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность операций. Удлинение сроков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочные и долгосрочные основах.

Выбранная стратегия  и кредитная политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой надежностью кредитного портфеля банка.

Безусловными принципами банковского кредитования являются:

Принцип срочности означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок.

Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную  сумму процентов.

Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам.

Принцип неизменности условий  кредитования. То есть изменение условий  кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с  правилами, сформулированными в  самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему.

Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия  сделки должны адекватно учитывать  коммерческие интересы и возможности  обеих сторон.

В особую группу принципов  следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

принцип целевого использования  кредита;

принцип обеспеченного  кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в ещё одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для "служебного пользования" сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

В 2005 году ЗАО "БТА Банк" разработал стратегию увеличения кредитного и депозитного портфелей (рис. 4)

 

Рис. 4 Кредитный портфель БТА в млрд. сом.²

Достижение планируемых  показателей планируется за счет:

- Сегментации клиентской базы (формирующийся "средний класс" оценивается в качестве ключевого клиентского сегмента для розничного бизнеса)

- Расширение банкоматной  сети

- Формирования конкурентоспособной  продуктовой линейки

- Повышения качества  обслуживания

- Активной рекламной продажи

- Агрессивной политики  по продуктовым внедрениям и  инновациям

Хотя если сравнивать кредитную политику ЗАО "БТА Банк" за последние периоды деятельности с предыдущими годами, то можно сделать по нашему мнению вывод, что банк достиг положительных результатов в развитии своей кредитной деятельности, потому что если рассматривать коэффициенты кредитной политики за конец 90-х годов, то можно увидеть, что у банка за этот период была очень пассивная кредитная деятельность. К примеру в 1997 году коэффициент равнялся 48.2%,  в 1998 году 52.9%,  а в 2003 году он был 32.5%, то есть данные показатели являются низкими и далекими от оптимальности, и показывающими пассивность кредитной деятельности банка.   

            

Таблица 2.2  Сведения о соблюдении экономических нормативов
по состоянию  на 30 июня 2011 года (включительно)
Наименование  экономических нормативов	Установленное значение норматива	Фактическое значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика,  не связанного с банком (К 1.1)	не более 20%	5,8%
Максимальный размер риска на одного заемщика,  связанного с банком (К 1.2)	не более 15%	0,7%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям  в банк,  не связанный с банком (К 1.3)	не более 30%	3,8%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям  в банк, связанный с банком (К 1.4)	не более 15%	0,0%
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1)	не менее 12%	42,7%
Коэффициент адекватности  капитала Первого уровня (К 2.2)	не менее 6%	40,2%
Коэффициент левеража (К 2.3)	не менее 8%	34,6%
Норматив ликвидности  банка (К 3)	не менее 30%	178,2%
Количество дней нарушений  по суммарной величине длинных валютных позиций по всем валютам (К 4.1)	не более 20%	-
Количество дней нарушений  по суммарной величине коротких валютных позиций по всем валютам (К 4.2)	не более 20%	-

 

ЗАО «БТА Банк» имеет ежегодное увеличение доходов по процентам, в особенности в 2010 году, когда они увеличились на 16 668 тыс. сом и достигли  80 690 тыс. сом ,  тогда как в 2011 году они увеличились только на  10 596 тыс. сом и достигли  91 286 тыс. сом.  Однако если мы посмотрим на чистый процентный доход после отчислений в РППУ и других расходов, то мы можем увидеть, что он имеет самый низкий уровень опять же в 2010 году. Это объясняется тем, что в этом году банк выдал большее количество кредитов, о чем мы уже говорили выше, и отчислил большую сумму в резерв на покрытие потенциальных кредитных потерь и убытков. В 2011 году отчисления в РППУ не имели сильного увеличения, так как сумма кредитов тоже не была  сильно увеличена, хотя уровень процентного дохода был больше из-за операций с государственными ценными бумагами.

     Что же  касается общей чистой прибыли  банка, после вычетов всех расходов  и отчислений, то и здесь наибольший  уровень наблюдался в 2011 году, когда он достиг 16 921 тыс. сом, увеличиваясь на 9 465 тыс. сом по сравнению с 2010 годом. Тогда как в 2010 году чистая прибыль увеличилась только на 3 305 тыс. сом по сравнению с 2009 годом, достигнув 7 456 тыс. сом. В 2009 же  году размер чистой прибыли достигал всего 4 151 тыс. сом, то есть можно выделить, что 2011 год для банка был самым прибыльным, так как по сравнению с 2009 годом чистая прибыль ЗАО "БТА Банк"   выросла больше чем в 4 раза, и в этом году расходы банка по налогу на прибыль превысили чистую прибыль банка, которая была у него 2 года назад, то есть если банк в 2010 году получил чистую прибыль в  4 151 тыс. сом, то в 2011 году по налогу на прибыль было выплачено 4 570 тыс. сом.

 

Таблица 2.5 Изменение дохода и прибыли банка за 2009-2011 гг.

                                                                                                     

Наименование	2009г.	2010г.	2011г.
Процентный доход	35379	31080	53102
Чистая прибыль	4151	7456	16921

Источник: Финансовые отчетности ЗАО "БТА Банк"   за 2009-2011гг.

 

Таблица 2.3   Сведения о соблюдении экономических нормативов
по состоянию  на 30 сентября 2011 года (включительно)
Наименование  экономических нормативов	Установленное значение норматива	Фактическое значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика,  не связанного с банком (К 1.1)	не более 20%	5,6%
Максимальный размер риска на одного заемщика,  связанного с банком (К 1.2)	не более 15%	4,1%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям  в банк,  не связанный с банком (К 1.3)	не более 30%	6,8%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком (К 1.4)	не более 15%	0,0%
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1)	не менее 12%	39,5%
Коэффициент адекватности  капитала Первого уровня (К 2.2)	не менее 6%	36,1%
Коэффициент левеража (К 2.3)	не менее 8%	33,3%
Норматив ликвидности  банка (К 3)	не менее 30%	157,3%
Количество дней нарушений  по суммарной величине длинных валютных позиций по всем валютам (К 4.1)	не более 20%	-
Количество дней нарушений  по суммарной величине коротких валютных позиций по всем валютам (К 4.2)	не более 20%	-