Анализ формирования кредитной политики на примере БТАбанка

2010 год стал годом  испытания на прочность не  только для нашего банка и  банковского сектора, но и всей  экономики республики. Если после  произошедших политических изменений  в апреле 2010 года у общества  появилась надежда к лучшим ожиданиям в жизни, то трагические события в июне месяце поставили многих бизнес - структур и простых граждан в тяжелые условия выживания. И только благодаря терпимости, вере и желанию построить лучшую и достойную жизнь в стране, все общество Кыргызской Республики, включая и бизнес сообщество, делает оптимистические шаги по пути преодоления политического и экономического кризисов. В их числе ЗЗАО "БТА Банк" сумел не только сохранить активы, но и достойно справился со всеми трудными задачами и выполнил обязательства перед своими клиентами, строго придерживаясь выверенной стратегической линии, т.е. ставя в приоритеты важность поддержки доверия клиентов к банку. Банк строго и неукоснительно следовал всем требованиям рынка финансовых услуг и нормативов, установленным НБКР.

За весь период функционирования, внешний аудит деятельности Банка  проводился признанными международными аудиторско-консалтинговыми компаниями, которые входят в состав «большой четверки» и являются лидерами в  области оказания профессиональных бухгалтерских и консалтинговых услуг. 

ЗАО «БТА Банк» по Программе Торгового Финансирования ЕБРР профинансировал многие отрасли экономики Кыргызстана. Банк является лидером по освоению данной Программы, за что в Головном офисе ЕБРР в Лондоне ему была вручена награда как победителю в освоении Программы. Так же правление Международного фонда "За высокое качество в деловой практике" приняло решение наградить ЗАО "БТА Банк" золотой медалью.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, что подтвердила ситуация в начале лета на межбанковском рынке. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным  портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним  – две противоположные цели. Как  и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Банк постоянно развивается, открываются новые отделения, появляются новые услуги. За 12 месяцев 2010 года сумма активов ЗАО "БТА Банк" по сравнению с началом года выросла на 176 % и составила 2,98 млрд. сом. Основной удельный вес в структуре Активов, составляют кредиты – 80 %, это направление является приоритетным в деятельности банка. Сумма кредитов, выданных клиентам, увеличилась до 1 361 млн. сом, и доля кредитов ЗАО "БТА Банк" в кредитах всех 20 коммерческих банков составляет около 18 %. 

ЗАО «БТА Банк» открыл корреспондентские счета и поддерживает корреспондентские отношения с 25 крупнейшими банками СНГ и зарубежья. На данный момент ЗАО «БТА Банк». осуществляет полный объем банковских операций в национальной и иностранной валюте, принятых в международной банковской практике.

За весь период  функционирования, внешний аудит деятельности Банка  проводился  признанными международными аудиторско - консультационными фирмами, которые входят в состав «большой четверки» и являются лидерами в области оказания профессиональных бухгалтерских и консалтинговых услуг.

Одной из главных задач ЗАО «БТА Банк» является предоставление конкурентоспособных банковских услуг в экономически развитых центрах Кыргызстана. На сегодняшний день, помимо головного офиса, банк имеет 27 отделений. Банк продолжает дальнейшее осуществление проекта по географическому расширению, предоставления услуг для населения Кыргызстана. На данный момент, у Банка, функционируют 6 филиалов в гг. Бишкек (2 шт.), Ош, Жалалабат, Карабалта и Кызылкия. В 2008 году так же планируется открытие филиала в г. Токмак. Кроме того имеются сберегательные кассы в многих городах и селах Кыргызстана.

2.2 Анализ формирования  кредитной политике в ЗАО   «БТА Банк»

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Среди традиционных видов  банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить  деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей: 1) Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими  показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска; 2) Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития; 3) Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность". Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют: кредитный  портфель головного банка и кредитные  портфели филиалов; • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); • портфель валютных кредитов и др.

В основе организационной  структуры управления кредитным  портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Осуществляя кредитные  операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Используя накопленный  опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы  кредитования клиентов как юридических, так и физических лиц. На основе базовых  принципов кредитной политики проводилось дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в иностранной валюте.

Таблица 2.1   Структура кредитного портфеля  ЗАО "БТА Банк"

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений  деятельности "БТА Банка", что  обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет.

Рис. 2.Структура кредитного портфеля

 Этому же способствует хорошее  знание заемщиков, значимости  финансируемых проектов в развитии  приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитие производств по переработке сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку субъектов малого предпринимательства.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей  клиентской базы и привлечение крупных  компаний, успешно функционирующих  в условиях рыночной экономики. При  финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.

Финансирование крупных  проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтверждении эффективности проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.