Управление заемным капиталом

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2012 в 21:27, курсовая работа

Описание

Цель: Разработка политики управления оборотным капиталом АО «Баян-Сулу»
Задачи:
Изучить теоретические основы управления финансами
Провести анализ финансового состояния предприятия
Выполнить прогнозирование финансовых показателей

Содержание

Введение стр.
1 Теоретические основы управления оборотным капиталом………………….4
1.1. Понятие, состав и значение управления оборотным капиталом…..6
1.2. Источники формирования оборотных средств……………………..9
1.3. Классификация и модели управления оборотным капиталом…....13
1.4. Показатели эффективности использования оборотных средств....18
2 Анализ управления оборотным капиталом АО «Баян Сулу» ……….……22
Общая характеристика АО «Баян Сулу»………………...…………22
Анализ структуры и динамики изменения оборотных активов…...24
Анализ эффективности использования оборотных активов…..…..30
3 Предложения по улучшению управления оборотным капиталом………....33
Заключение ……………………..…..36
Использованная литература………

Скачать (95.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

фин. менед. УПРАВЛЕНИЕ ЗАЕМНЫМ КАПИТАЛОМ.docx

— 98.94 Кб (Скачать документ)

4. Своевременно выявлять недопустимые виды дебиторской и кредиторской задолженности, к которым в первую очередь относятся: просроченная задолженность поставщикам и просроченная задолженность покупателей свыше 3-х месяцев, просроченная задолженность по оплате труда и по платежам в бюджет, внебюджетные фонды.

Эффективность использования оборотных средств заключается не только в ускорении их оборачиваемости, но и в снижении себестоимости продукции за счет экономии натурально-вещественных элементов оборотных средств (запасов) и издержек обращения.

Основными факторами, влияющими на величину и скорость оборота оборотных средств предприятия, являются:

- масштаб деятельности предприятия (малый бизнес, средний, крупный);

- характер бизнеса или деятельности, то есть отраслевая принадлежность предприятия (торговля, промышленность, строительство и так далее);

- длительность производственного цикла (количество и продолжительность технологических операций по производству продукции, оказанию услуг, выполнению работ);

- количество и разнообразие потребляемых видов ресурсов;

- география потребителей продукции, поставщиков и смежников;

- система расчетов за товары, работы, услуги;

- платежеспособность клиентов;

- качество банковского обслуживания;

- темпы роста производства и реализации продукции;

- доля добавленной стоимости в цене продукта;

- учетная политика предприятия;

- квалификация менеджеров;

- инфляция.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учебно-практическое пособие: 2-е изд., перераб. и доп. / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2000. – с.256
Бланк, И.А. Т.1. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – с.624
Бочаров, В.В., Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2002. – с.544
Ворст, И. Экономика фирмы: учебное пособие: пер. с датск. / И. Ворст, П. Ревентлоу. – М.: Высшая школа, 1994. – с.268
Каратуев, А.Г. Финансовый менеджмент: учебно-справочное пособие / Каратуев А.Г. – М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2001. – с.495
Тюрина А.В. Финансовый менеджмент: Практикум: Учебное пособие для вузов, рекомендовано УМЦ, серия «Профессиональный учебник: Ме-неджмент», 2004 г.
Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник, под редакцией Стояновой Е.С, 5-е издание, переработанное и до-полненное, 2000г.
Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: научное издание, том 2, 2-е издание, переработанное и дополненное, 2004г.
Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2001. – с.767
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финанса-ми: Учебное пособие для вузов, рекомендовано УМО, 2-е издание, перерабо-танное и дополненное, Москва: Юнити-Дана, 2003г.
Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е., перераб. и доп. / Г.В. Савицкая. – Минск: ООО «Новое издание», 2000. – с.688
Коуз, Р. Фирма, рынок, право: пер. с англ. / Ф. Котлер. – М., 1991. – с.736
Основы предпринимательства / под ред. проф. А.С. Пелиха. – М., 1996. – с. 253.
Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учебное пособие для вузов / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова; под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – с.471
Лялин, В.А., Воробьев, П.В. Финансовый менеджмент.:учебное пособие. – 2-е изд., испр. и доп. – СПб.: издательский дом «Бизнес-пресса», 2001. – с.496
Родионова, В.М. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции / В.М. Родионова, М.Д. Федотова. – М.: Перспектива, 1995. – с. 202
Рудакова, Т.А. Учетно-аналитические аспекты банкротства: учебное пособие / Т.А. Рудакова. – Барнаул: Изд-во Алт. Ун-та, 2008. – с.294
www.resurs.kz
www.kps.kz
www.zakon.kz
www.titus.kz

Приложение 1

Статья актива	Сумма, т.тг.	Структура, %	Абсолютное отклонение,т.тг.	Относительное изменение, %	Абсолютное отклонение, %	Относительное изменение, %
	Начало года	Конец года	Начало года	Конец года
1	2	3	4	5	6	7	6
1. Внеоборотные активы	1137	1504	58.7	54.8	367	32.3	-3.9
2. Оборотные активы	800	1242	41.3	45.2	442	55.3	03.сен
2.1. Запасы	590	940	30.май	34.2	350	59.3	03.авг
2.2. Дебиторская задолженность	85	94	04.апр	03.апр	9	10.июн	-1.0
2.3. Денежные средства	95	172	04.сен	06.мар	77	81.1	01.апр
2.4. Прочие оборотные активы	30	36	01.май	01.мар	6	20.0	-0.2
Баланс	1937	2746	100.0	100.0	809	41.8	0.0
Статья пассива	Сумма, т.тг.	Структура, %	Абсолютное изменение, т.тг.	Относительное изменение, т.тг.	Абсолютное изменение, %	Относительное изменение, %
	Начало года	Конец года	Начало года	Конец года
1	2	3	4	5	6	7	6
1.Капитал и резервы	1716	2253	88.6	82.0	537	31.мар	-6.5
2.Долгосрочные кредиты и займы	0	0	0.0	0.0	0	0.0	0.0
3.Краткосрочные обязательства	221	493	11.апр	18.0	272	123.1	06.май
3.1. Краткосрочные кредиты и займы	60	136	03.янв	5.0	76	126.7	01.сен
3.2. Кредиторская задолженность	153	332	07.сен	12.янв	179	117.0	04.фев
3.3.Прочие краткосрочные обязательства	8	25	0.4	0.9	17	212.5	0.5
Баланс	1937	2746	100.0	100.0	809	41.8	0.0

Приложение 2

Статья актива	Сумма, т.тг.	Структура, %	Абсолютное отклонение, т.тг.	Относительное изменение, т.тг.	Абсолютное отклонение, %	Относительное изменение, %
	Начало года	Конец года	Начало года	Конец года
1	2	3	4	5	6	7	6
1. Запасы	600	952	75	76,7	352	58,7	1,7
1.1. сырье материалы и другие аналогичные ценности	460	484	57,5	39	24	5,2	-18,5
1.2. затраты в незавершенном производстве	40	145	5	11,7	105	262,5	6,7
1.3 готовая продукция и товары для перепродажи	70	174	8,8	14	104	148,6	5,3
1.4.товары отгруженные	0	114	0	9,2	114	---	9,2
1.5. расходы будущих периодов	30	35	3,8	2,8	5	16,7	-0,9
2. Дебиторская задолженность	85	94	10,6	7,6	9	10,6	-3,1
2.1. платежи в течение 12 месяцев	6	10	0,8	0,8	4	66,7	0,1
2.2. платежи более чем через 12 месяцев	79	84	9,9	6,8	5	6,3	-3,1
3. Краткосрочные финансовые вложения	20	24	2,5	1,9	4	20	-0,6
4. Денежные средства	95	172	11,9	13,8	77	81,1	2
Итого оборотные активы	800	1242	100	100	442	55,3	0

Приложение 3

Краткое обозначение	Наименование показателя деловой активности	Алгоритм расчета показателей
Коб.а.	1.Коэффициент оборачиваемости активов	Чистая выручка от реализации / Среднегодовая сумма активов
Кзакр	2. Коэффициент закрепления	1/ Коэффициент оборачиваемости активов
Коб.д.з.	3.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Чистая выручка от реализации / Чистая среднегодовая дебиторская задолженность
Коб.к.з.	4. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Чистая выручка от реализации / Среднегодовая кредиторская задолженность
Коб.м.з.	5. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов	Себестоимость реализованной продукции / Среднегодовая стоимость материально-производственных запасов

Краткое обозначение	Наименование показателя деловой активности	Алгоритм расчета показателей
Тоб.а.	1.Длительность оборота оборотных активов	365/ Коэффициент оборачиваемости активов
Тоб.д.з.	2. Длительность оборота дебиторской задолженности, дни	365 / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Тоб.к.з.	3. Длительность оборота кредиторской задолженности, дни	365 / Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Тоб.м.з.	4. Длительность оборота материально-производственных запасов, дни	365 / Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов
То.ц.	5.Длительность операционного цикла, дни	Длительность оборота кредиторской задолженности + Длительность оборота материально-производственных запасов

Приложение 4

Показатели	Величина
Показатели	Начало года	Конец года	Среднегодовое	Абсолютное отклонение к началу года	Абсолютное отклонение к среднегодовому
1	2	3	4	5	6
Коб.а.	4,4	2,1	3
Кзакр.	0,2	0,5	0,3
Коб.д.з.	41,2	27,7	34,1
Коб.к.з.	22,9	7,8	12,6
Коб.м.з.	4,7	2,2	3,1
Выручка от реализации	3502	2604	3053	-449	449
Оборотные активы	800	1242	1021	221	-221
Дебиторская задолженность	85	94	89,5	4,5	-4,5
Кредиторская задолженность	153	332	242,5	89,5	-89,5
Себестоимость реализованной продукции	2793	2090	2441,5	-351,5	351,5
Стоимость материально-производственных запасов	600	952	776	176	-176
Тоб.а.	83,4	174,1	122,1
Тоб.д.з.	8,9	13,2	10,7
Тоб.к.з.	15,9	46,5	29
Тобм.з.	78,4	166,3	116
То.ц.	94,4	212,8	145

Информация о работе Управление заемным капиталом