Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2012 в 14:58, курсовая работа
В условиях перехода к рыночным отношениям в соответствии с изменениями в экономическом и социальном развитии страны существенно меняется и политика в области денежных, расчетных и кредитных операций.Большое значение приобретают хозяйственные связи и расчетные отношения предприятий. Хозяйственные связи - это необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойное снабжение, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции.
Введение…………………………………………..……………………...…3
1. Характеристика рыночной среды предприятия……………………….5
2.Теоретические основы управления денежными активами…….........13
2.1. Содержание процесса управления денежными активами……...….13
2.2. Анализ движения денежных средств……………………………….15
2.3. Расчет финансового цикла предприятия…………..……….……….17
2.4. Денежный поток как объект управления…………………….……..18
2.5. Определение оптимального уровня денежных средств…………...21
3. Управление денежными активами на предприятии ООО «Старт+»..24
3.1. Экономическая характеристика предприятия ООО «Старт+» …..24
3.2. Анализ финансового состояния……………………………………..27
3.3. Организация денежных средств в кассе…………………………....34
3.4. Организация денежных средств в банке……………………………36
3.5. Пути совершенствования управления денежными средствами на предприятии ООО «Старт+»…………………………………………….…...39
Выводы и предложения……………………………………………….….42
Список использованной литературы…………………………..….……..44
За период 2006 – 2008 г.г. наблюдается положительная динамика выручки от реализации товаров, услуг, продукции в денежном выражении. Аналогично и по показателю «Прибыль от реализации товаров, услуг, продукции», однако рост прибыли в 2008 г. по сравнению с 2007 г. произошел за счет прибыли по торговой деятельности предприятия (розничная торговля), которая составила за год 6122 тыс. руб., по другим видам деятельности за 2008 год получен убыток.
По результатам финансового анализа можно сделать вывод о состоянии финансовой неустойчивости, сопряженной с нарушением платежеспособности, но при котором сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения собственных средств, за счет сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов.
Организацией денежных средств на предприятии занимается бухгалтерия в количестве 5 человек, включая главного бухгалтера. Специализированного финансового отдела, который бы анализировал движение денежных средств не создано. На предприятии применяется как наличное обращение денежных средств (через кассу с ведением всех необходимых кассовых документов), так и безналичное (через Внешторгбанк посредством платежных поручений, платежных требований и инкассо).
Анализ движения денежных потоков показал, что в ООО «Старт+» отток средств от текущей деятельности превысил отток от инвестиционной деятельности. Необходимым условием финансовой стабильности является такое соотношение притоков и оттоков средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечило бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- М. : Финансы и статистика, 2001.- 206 с.
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. — 2-е изд., пере-раб. и доп.— К.: Эльга, Ника-Центр, 2004.— 656 с.
3. Бочаров В. В. Современный финансовый менеджмент. — СПб.: Питер, 2007. — 464 с
4. Веснин В.Р. Основы менеджмента с приложением схем: Учебник / В. Р. Веснин.- 2-е изд., испр. и доп. .- М. : Элит-2000, 2002.- 552 с.
5. Гвоздев Б.З. Финансовый менеджмент. - М.: ИКФ «ЭКМОС», 2003г.-272 с.
6. Иванов А.П. Менеджмент. Учебное пособие. – СПб.: Издательство Михайлова В.А., 2002. – 440 с.
7. Мескон, М. и др. Основы менеджмента: Пер. с англ. / Майкл Мескон, Майкл Альберт, Франклин Хедоури; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации, Высш. шк. междунар. бизнеса. - М. : Дело, 1998.- 799 с.
8. Основы менеджмента: Учеб. Пособие для вузов / Д.Д Вачугов, Т.Е. Березина, Н.А. Кислякова и др. - М.: Высшая школа, 2001.- 367
9. Титаева А.В. Анализ денежных потоков предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. – 376 с.
10. Уткин Э.А. Финансовое управление. — М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство Э К М О С, 1997. - 208 с.
7. Финансово - экономическое состояние предприятия: Анализ и прогнозирование /Под ред. Е.М. Лебедева. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 486 с.
8.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Н.Ф. Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. - 495 с.
9. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2002. – 656 с.
Информация о работе Управление денежными активами предприятия