Экономико-математические методы управления денежными потоками

4. Вывод

Таким образом, из таблицы видно, что в планируемом периоде остаток на начало превышает запланированный на протяжении всего периода. Чистый денежный поток положителен практически в течение всего года, за исключением марта (-9,7) и августа (-13). Но это не сказывается отрицательно на деятельности предприятия, поскольку на начало марта и августа имеется достаточно средств на счет для того, чтобы покрыть отрицательный чистый денежный поток, и в итоге остатки на конец марта и августа положительны.

В то же время необходимо заметить, что на конец планируемого периода  остаток составляет 232,7 млн. руб., что  превышает ежемесячную выручку  от реализации продукции. Это говорит  о превышении необходимых средств, размещаемых на расчетном счете. По сути, речь идет о том, что излишек средств размещен неэффективно. Это говорит о проведении неэффективной плотики управления денежными потоками. Для ее оптимизации предлагается направить часть свободных средств на финансирование оперативной, инвестиционной или финансовой деятельности предприятия. В сумме за период возможно высвободить 211,5 млн. руб. (232,7 млн. руб. – 21,2 млн. руб.) Эти средства можно направить в следующем периоде на наращивание производственных мощностей (приобретение нового оборудования), на вложения в различные инвестиционные проекты (приобретение доли поставщика или конкурента), либо на вложения в ценные бумаги (акции других компаний, облигаций) или в собственные (если форма собственности компании – Акционерное общество)  с целью их выкупа и предотвращения возможного поглощения другими компаниями-конкурентами.

Заключение

Подводя итоги контрольной работы, в частности:

По теоретической части, можно сказать, следующее, что рассмотренные выше экономико-математические методы используется в современной практике управления денежными потоками.

На основе проведенного исследования управления денежными потоками можно сделать следующие выводы:

1. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности  любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью  управления  всеми финансовыми  ресурсами  предприятия  для  обеспечения  цели  предприятия - получения прибыли.

2. В рыночных условиях управление  денежными  потоками  становится  наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что  именно  здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых  результатов.

В практической части был составлен помесячный график движения денежных средств на планируемый год и сделаны соответствующие выводы.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Налоговый кодекс РФ.
3. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2002.
4. Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. - СПб.: Питер, 2006.
5. Бочаров В.В. Финансовый инжиниринг. - СПб.: Питер, 2004.
6. Деньги и финансы: тесты и задачи / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Издательство «Питер», 2000.
7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2004. - 768 с.
8. Кочетыгов А.А. Финансовая математика. Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 480 с.
9. Миронов М.Г., Замедлина Е.А., Жарикова Е.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие – М.: «Экзамен», 2004. – 224 с.
10. Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000.
11. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. - М.: Новое знание, 2004.
12. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 176 с.
13. Финансовый менеджмент: учебник /под ред. д.э.н., проф. А.М. Ковалевой. – М.: ИНФРА-М, 2003. - 284 с.