Производственный план

Ц_{опт-отп}=Ц_опт/0,9

Цопт-отп=(411,16+411,16*0,12)/0,9= 511,67 руб.

Результаты  расчётов занести в таблицу 4.2.

 

Таблица 4.2  -  Расчёт оптовых и оптово-отпускных  цен на продукцию

Наименование  продукции	Полная себестоимость 1 кг,  руб.	Оптовая цена 1 кг,  руб.	Оптово-отпускная  цена 1 кг,  руб.	Оптово-отпускная  цена за 100 г,  руб.
Кремнефосфобактерин	339,19	411,16	511,67	51,167

 

 

 

 

4.2  Планирование  прибыли

 

Данный раздел включает расчет налогов и чистой прибыли.

Расчеты сводятся в таблицу 4.3

Таблица 4.3 -  Расчет налогов и чистой прибыли

Показатели	Единицы измерения	Значения
1	2	3
1.Валовая прибыль  (прибыль от реализации продукции)	руб.	18190527,63
2. Из валовой  прибыли, подлежащей налогообложению,  исключаются: a) доходы (дивиденды), полученные по акциям, принадлежащих предприятию; b) средства, направленные на техническое перевооружение, реконструкцию, расширение производства (5% от прибыли); c)взносы на  благотворительные цели (2% от прибыли)	руб.     руб.   руб.	--     909526,38   363810,55
3.Сумма отчислений в резервный фонд (6,67% от уставного капитала);	руб.	36685
4.Налогооблагаемая  прибыль (п.1-п.2-п.3)	руб.	16880505,7
5.Ставка налога  на прибыль	%	20
6. Сумма налога  на прибыль, всего (п.4*п.5)	руб.	3376101,14
7. Чистая прибыль  (п.4-п.6)	руб.	13504404,56

 

 

 

 

 

 

5  РАСЧЕТ  КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ НА ОБОРУДОВАНИЕ  И СТРОИТЕЛЬНЫЕ РАБОТЫ

 

5.1 Расчет капитальных затрат на оборудование

 

Стоимость каждого вида оборудования определяется как произведение стоимости единицы  оборудования на количество единиц:

Соб = Сед_об* N_об, (5.1)

где Сед_об - стоимость единицы оборудования данного вида, руб.;

N_об – число единиц данного вида оборудования, шт.;

Соб – стоимость  оборудования данного вида.

Результаты  расчетов сведены в таблицу 5.1.

Таблица 5.1  –  Расчет общей стоимости оборудования

№	Наименование  оборудования	Количество  единиц	Цена 1 ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1	Бункер	1	30000	30000
2	Транспортер	4	30000	120000
3	Моечная машина	1	700000	700000
4	Емк. для мытого картофеля	1	30000	30000
5	Ковш	1	10000	10000
6	Весы	1	15000	15000
7	Измельчитель	1	230000	230000
8	Подогреватель	1	45000	45000
9	Разварник	2	120000	240000
10	Фильтр-пресс	2	80000	160000
11	Вспомогат.емкость  для сока	2	25000	50000
12	Смеситель	1	35000	35000
13	Емкость для солей	2	5000	10000
14	Стерилизатор	1	45000	45000
15	Емк.для охлаждения	1	40000	40000
16	Стерилизатор	1	30000	30000
17	Емк.для охлаждения	1	20000	20000
18	Инокулятор	4	30000	120000
19	Ферментер	19	150000	2850000
20	Центрифуга	2	110000	220000
21	Емк. для осадка	1	10000	10000
22	Распылительная  сушилка	1	600000	600000
23	Фасов. аппарат	1	50000	50000
24	Насос	11	3000	33000
25	Плунжерный  насос	3	4000	12000
Итого		66	2447000	5705000

 

К итогу  прибавляются:

а) Стоимость коммуникаций - 20% от стоимости оборудования, равны

1141000 руб.

б) Транспортные расходы - 5% от стоимости оборудования, равны

285250 руб.

в) Затраты на запчасти - 3% от стоимости оборудования, равны

171150 руб.

г) Накладные расходы - 1,25% от стоимости оборудования, равны

71312,5 руб.

д) Стоимость монтажа оборудования - 20% от стоимости оборудования, равны 1141000 руб.

Общие затраты на оборудование суммируются, равны 8514712,5 руб.

 

5.2 Сметно-финансовый  расчет на строительные работы

При расчете финансовых средств на строительные работы учитывают затраты на строительство самого здания, а также расходы на установку освещения, отопительно–вентиляционной системы, водопровода и канализации.

Площадь здания составляет 664 м², 10 строительных квадратов.

Цена 1 м² площади стоит 20000 рублей.

Здание стоит 13280000 рублей.

Стоимость осветительной  части (5% от стоимости строительных работ), равна 664000 руб.

Затраты на установку  отопления и вентиляции (13% от стоимости  строительных работ), равны 1726400 руб.

Расходы на установление водопроводно-канализационной системы (12% от стоимости строительных работ), равны 1593600 руб.

Общие затраты на строительные работы определяются суммированием всех расходов на строительство.

664000 + 1726400 + 1593600 + 13280000 = 17264000 рублей.

Итоговые  капитальные затраты на предприятие равны сумме общих затрат на оборудование и общих затрат на строительные работы.

Результаты  расчетов итоговых капитальных затрат представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2  –  Расчет капитальных затрат

Наименование  объектов	Сумма, руб.	% к итогу
Оборудование	8514712,5	33
Здание	17264000	67
Всего капитальных  затрат	25778712,5	100

 

Срок окупаемости  предприятия рассчитывается по формуле (5.2):

Т_ок = К/ЧП, (5.2)

где ЧП - размер чистой прибыли, руб.

К - итоговые капитальные  затраты предприятия, руб.

Т_ок = К/ЧП = 25778712,5 /13504404,56= 1,91 лет (23 месяца)

 

 

 

6  ОСНОВНЫЕ  ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

 

Расчет технико-экономических  показателей сведен в таблицу 6.1.

 

Таблица 6.1 - Основные технико-экономические показатели бизнес – плана

 

Показатели	Единица измерения	Значение
1	2	3
1. Емкость рынка	кг/сут	6000
2.Рыночный потенциал  фирмы	кг/сут	972
3. Доля рынка  фирмы	%	16,2
4. Товарная продукция	тыс. руб.	103903,4
5. Численность  работников	чел	34
6. Фонд заработной  платы	тыс.руб.	4 147,14
7.Среднегодовая  заработная плата на 1 работника	тыс.руб.	121,98
8. Себестоимость  продукции	тыс.руб.	85712,78
9. Прибыль	тыс.руб.	18190,53
10. Капитальные  вложения	тыс.руб.	25778,72
11. Рентабельность  продукции	%	21,22
12.Срок окупаемости  вложений	лет	1,91
13. Чистая прибыль	тыс. руб	13504,4

 

Итак, исходя из данной таблицы видно, что доля фирмы на рынке составляет порядка 16,2%, рентабельность производства 21,22 %. При капитальных вложениях равных 25778,72 тыс. руб., окупаемость производства 23 месяца.