Производственный план

3  ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

 

Производственный  план включает определение объёма производства, расчёт заработной платы, расчёт затрат на производство и реализацию продукции.

 

3.1 Производственная  программа

 

Производственная  программа – это план производства и реализации продукции в стоимостном измерении.

Исходными данными  для расчёта объёма производства является годовая мощность, которая  рассчитывается по следующей формуле (3.1.1):

Мгод = Мсм *Ксм,              (3.1.1)

где Мгод – годовой объём производства продукции в натуральном выражении, (т, кг, л, мл и т.д.);

Мсм – сменный (цикл) объём производства продукции, (т, кг, л, мл и т.д.);

Ксм – количество рабочих смен за год.

Сменный объём  производства в натуральном выражении  вырабатываемой продукции берется  по технологии производства.

Количество  рабочих смен за год:

Ксм =250

Сменный объём  производства продукции равен произведению выработки продукции 

Мсм_гем. = 3,8 кг

Мсм_бел. = 3 кг

Отсюда,

Мгод_гем. =3,8*250=950кг

Мгод_бел.= 3*250=750 кг

Рабочий период планируется исходя из проектируемого режима работы предприятия (прерывный или непрерывный режим, односменная или двухсменная работа).

ФРВ = Ксм_сут *tсм*К_д,                               (3.1.2),

где ФРВ –фонд времени работы оборудования, час

Ксм_сут – количество рабочих смен в сутки

t_см – продолжительность смены, час

Д – число  рабочих дней в плановом периоде.

ФРВ = 1*8*250 = 2000 час

На предприятии  находятся разные виды оборудования, у которых циклы работы различны, как и производительность, поэтому  неодинаковы коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки.

Эффективность использования оборудования по времени  характеризует коэффициент экстенсивной загрузки; по мощности (производительности)  - коэффициент интенсивной загрузки; влияние всех факторов учитывает  коэффициент интегральной загрузки оборудования.

Рассчитывается  они следующим образом.

коэффициент экстенсивной загрузки (Кэкс)

К_экс= Т_факт /  Т_план                                 (3.1.3),

где Т_факт – фактическое время работы оборудования, час;

Т_план– плановое, максимально возможное время работы оборудования, час.

Коэффициент интенсивной  загрузки (Кинт)

Кинт= П_факт / П_план                            (3.1.4),

где П_факт и П_план – соответственно фактическая и плановая, паспортная производительность оборудования (по тех. паспорту).

Интегральный  коэффициент объединяет экстенсивный и интенсивный коэффициенты и  показывает степень загрузки оборудования по времени и по производительности. Вычисляется интегральный коэффициент  по формуле (3.1.5):

Ки= Кэкс* Кинт ,                         (3.1.5),

где К_экс и К_инт – коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования.

Результаты  расчетов коэффициентов экстенсивности, интенсивности и интегрального  коэффициента заносят в таблицу 3.1

Таблицу 3.1 - Расчет основных показателей использования оборудования

 

 

Наименование  оборудования	Фактич. время  работы, ч	План. (макс.) время  работы, ч	Коэф. экстенсивности	Фактич. производительность	Плановая (макс.) производительность	Коэф. интенсивности	Интегральный  коэффициент
1	2	3	4	5	6	7	8
Емкость 120 л	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Смеситель50л	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Смеситель120л	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Центрифуга	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Сушилка распылительная	8	24	0,33	100	150	0,66	0,16
Сушилка	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Емкость 100 л	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Емкость 15 л	8	24	0,33	100	200	0,5	0,16
Итого	64	192	2,64

         Результаты этих расчетов показывают, какое наиболее эффективно используется  оборудование (установка), проанализировав  его по мощности и по времени использования.

По интенсивности  использования можно определить резервы использования в %, и, следовательно, сделать выводы о возможном увеличении мощности производства.

На мощность производства влияют следующие факторы:

1. обеспеченность сырьем;
2. производительность оборудования;
3. подготовка и квалификация работников;
4. объем спроса на товар и объем реализации;
5. обеспеченность энергетическими ресурсами;
6. новые технологии.

Оптовые цены на продукцию рассчитываются на основе розничных цен по следующей формуле (3.1.6):

Ц_опт = Ц_розн – (Ц_розн *S)               (3.1.6)

Ц_опт = 517-(0,08*517) = 475,64

где Ц_опт и Ц_розн - соответственно оптовая и розничная цена продукции, руб.,

S – размер торговой скидки  при формировании розничной цены (3-8%).

Результаты  расчётов оптовых цен на продукцию сводят в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 - Расчёт оптовых цен на продукцию

 

Наименование  продукции	Развес, кг.	Розничная цена за 1 кг. руб.	Торговая скидка, руб.	Оптовая цена за 1 кг, руб.
Гем + КМЦ	0,100	517	41,36	475,64
Белок	0,500	517	41,36	475,64

После расчёта  оптовых цен определяется товарная продукция и объём реализованной  продукции. Товарная продукция за год  определяется по формуле (3.1.7):

ТПгод= Цопт_* Мгод                                 (3.1.7)

ТПгод_гем= 950*475,64=451858

ТПгод_бел. =750*475,64=356730

где Ц_опт - оптовая цена за 1 кг, руб.;

М_год - годовой объём выработки, кг.

Результаты  расчётов заносят в таблицу 3.3.

Таблица 3.3  -  Расчёт товарной продукции

Наименование  продукции	Выработка в  год, кг	Оптовая цена за 1 кг,  руб.	Товарная продукция, тыс.руб.
Гем+КМЦ	950	475,64	451858
Белок	750	475,64	356730
Итого			808588

 

 

3.2  План материально-технического  снабжения

 

Данный раздел предусматривает расчет количества и стоимости основных материалов, необходимых для получения единицы (1 мл, 1л, 1кг и т.д.) продукции и на годовой объем производства.

Количество материалов, необходимых  для изготовления единицы продукции, можно определить, исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых  в сутки на изготовление продукта, т. к. оно известно из данных материального баланса.

Количество сырья и  материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, рассчитывается по формуле (3.2.1):

q_ед= q_сут/ m,                  (3.2.1)

где q_сут - количество материалов, затрачиваемых в сутки на получение продукта;

m - масса полученного за сутки продукта.

Стоимость материалов, необходимых  для получения 1мл продукта, определяется, исходя из данных о количестве материалов на 1 мл продукции, а также из цены за единицу количества для каждого  вида сырья (за 1кг, 1г, 1л, 1м³). Стоимость соответствующего материала определяется по формуле (3.2.2):

S_{1 кг} = Цм_ед* q_ед   ,                    (3.2.2)

где S -  стоимость материала, необходимого для получения 1мл готовой продукции,

Цм_ед - цена единицы количества материала;

q_ед - количество необходимого исходного сырья.

После расчёта  количества и стоимости материалов на 1 мл готовой продукции производят расчёт количества и стоимости сырья  и материалов на годовой выпуск. Стоимость материалов на годовой  выпуск определяется по формуле (3.2.3):

S_год = S_{1 кг} * М_год  ,             (3.2.3)

где S_год - стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,

S_{1 кг} - стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,

М_год - годовая выработка продукции.

В стоимость  сырья и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включают отдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 – 7 % от стоимости сырья и материалов.

После расчёта  количества и стоимости материалов на 1 кг готовой продукции производят расчёт количества и стоимости сырья  и материалов на годовой выпуск. Стоимость материалов на годовой выпуск определяется по формуле (3.2.4):

S_год = S_{1 кг} * M_год  ,               (3.2.4)

где S_год - стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,

S_{1 кг} - стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,

M_год    - годовая выработка продукции.

В стоимость  сырья и материалов не входят затраты  по их транспортировке, их включают отдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 – 7 % от стоимости сырья и материалов.

Результаты  расчётов заносят в таблицу 3.5 и 3.6.

Таблица 3.5 - Расчёт стоимости основных материалов на 1 кг готовой продукции и на годовой объем производства

Наименование  материала	Стоимость материала, руб./шт (кг)	Наименование  изделий
		На 1 кг продукции		На годовой  объем производства
		Количество  сырья	Стоимость руб.	Количество  сырья	Стоимость, руб.
Кровь биоконсервированная	10	5	50	8500	85000
КМЦ	37	0.412	15.244	700	25900
NaCI	6	1.176	7.058	2000	12000
Итого					122900
ТЗР					6145