Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2012 в 11:58, доклад
Цель проекта
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
РЕЗЮМЕ 2
Цель проекта 2
Описание предприятия 2
Показатели эффективности проекта 2
ПЛАН СБЫТА 3
Описание рынка 3
Описание продукта 4
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 7
ПРОИЗВОДСТВО 9
Прямые издержки 9
Общие издержки 10
План персонала 11
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 12
Капитал 13
Отчет о прибылях и убытках 14
Отчет о движении денежных средств 18
Баланс 22
Начисленные налоги 26
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
БИБЛИОГРАФИЯ 29
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
ВСЕГО |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
ВСЕГО |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
ВСЕГО |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
ВСЕГО |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Плановые показатели
позволяющие оценить
Таблица 26. Финансовые результаты
Наименование статьи |
11/1997-10/1998 |
11/1998-10/1999 |
Прибыльность |
0,00 |
0,00 |
Рентабельность активов (ROA), % |
86,37 |
57,37 |
Рентабельность собств. капитала (ROE), % |
100,00 |
57,38 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
103,79 |
57,46 |
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % |
86,60 |
57,46 |
Рентабельность продаж (ROS), % |
28,24 |
31,21 |
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) |
0,00 |
0,00 |
Прирост собственного капитала, тыс. руб. |
755557,00 |
1017301,00 |
Валовая прибыль / продажи (GPM), % |
55,55 |
55,55 |
Операционная прибыль / продажи, % |
29,87 |
31,26 |
Финансовое состояние |
0,00 |
0,00 |
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % |
16,78 |
0,15 |
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % |
0,00 |
0,00 |
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |
27,88 |
764,17 |
Текущая ликвидность (Current ratio) |
5,44 |
645,02 |
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) |
5,44 |
645,02 |
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. |
675834,00 |
1693133,00 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
114938,00 |
287947,00 |
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) |
0,00 |
0,00 |
Период оплаты за продукцию (CP), дн. |
0,00 |
0,00 |
Z-счет (показ. вероятности банкротства) |
10,89 |
410,88 |
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность
продаж составляет 28,24% в первый год
и 31,21% во второй год производства. Высокий
уровень прироста собственного капитала
говорит о высокой
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.