О кредитовании

     В состав метода кредитования по обороту  ТМЦ входят следующие организационно-экономические  элементы:

      - единовременное предоставление авансовых кредитов на оплату ТМЦ;

      - открытие специального ссудного счета;

      - выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота капитала;

      - оценка объектов кредитования в зависимости от их вида;

      - определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному ссудному счету;

      - направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по поставкам ТМЦ на корреспондентский счет банка;

      - погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на специальный ссудный счет.

     2) Способ кредитования по остатку товарно-материальных ценностей - тоже один из дореформенных способов кредитования, движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, т.е. с результатами процессов производства или обращения.

       Особенности метода кредитования  по остатку:

      1. Кредит при этом методе носит  компенсационный характер, т.к. возмещает  фирмам их собственные средства.

      2. Потребность в заемных средствах  определяется по остатку объекта  кредитования на одну из дат  того или иного периода.

      3. Погашение кредита наступает  по мере высвобождения стоимости  в связи со снижением остатков  кредитуемых запасов и затрат.

      4. Счет - простой ссудный, по дебету  счета отражается выдача ссуд, по кредиту - погашение.

      5. Платежный оборот при данном  методе кредитования предприятий  организуется за счет собственных  денежных средств, движение которых  осуществляется с помощью расчетных  счетов, при этом банковские ссуды  лишь дополняют (компенсируют) средства  предприятий, вложенные в хозяйственный  оборот, и не играют активной  роли в авансировании кругооборота  капитала.

      6. Основной недостаток этого метода  кредитования заключается в дискретности  выдачи компенсационных средств,  которая противоречит непрерывности  кругооборота капитала в экономике. 

       В состав метода кредитования  по остатку ТМЦ входят следующие  элементы:

• Предоставление дискретных компенсационных кредитов.
• Открытие простого ссудного счета.
• Выбор одного объекта кредитования.
• Оценка материальных ценностей по покупной цене.
• Определение размера кредита по фактической потребности.
• Направление валюты ссуды на расчетный счет.
• Погашение задолженности в день наступления срока платежа.

     3) Способ кредитования по обороту платежей, известный как "over-draft", широко применялся коммерческими банками России после денежной реформы 1895-1897 гг., и был отменен кредитной реформой в 1930-1931 гг.

       Особенности данного метода кредитования:

      1. Главное преимущество данного  метода - авансирование всей массы  платежных средств на первой  стадии кругооборота капитала  без деления платежей на группы  материальных ценностей и прочие  долговые претензии.

      2. При данном методе обеспечивается  гарантированный характер совершения  платежей, стимулируется взаимное  доверие рыночных структур и  стабильность системы специализации  и кооперирования.

      3. Вся ответственность за организацию  платежного оборота ложится на  Центральный и коммерческие банки  России, при этом ЦБР призван  обеспечить ресурсами кредитования  коммерческие банки, а последние  - своевременное и полное удовлетворение  потребностей предприятий в заемных  средствах.

      4. Размер платежного кредита,  предоставляемого по контокоррентному  счету, исчисляется как сумма  долговых претензий кредиторов  на начало операционного дня  в банке.

      5. Расчеты по приведенным ниже  платежам трудоемки и требуют  значительных затрат времени,  поэтому часто на практике  применяется статистико-аналитический  метод расчетов (метод среднеарифметических  величин), построенный с учетом  предполагаемых темпов роста  производства и реализации продукции.

      6. При кредитовании совокупного  платежного оборота значительно  возрастает степень риска кредитных  операций, т.е. возникновения просроченной  задолженности и убытков, поэтому  банки занимаются тщательным  отбором финансово устойчивых  фирм - клиентов такого метода  кредитования.

      7. Для открытия контокоррентного  счета и перевода клиента на  кредитование по платежному обороту  необходимо, чтобы он не имел  просроченной задолженности по  ссудам за последний хозяйственный  год.

      8. В России с 1 января 1998 г. использование  объединенных расчетно-ссудных счетов  не предусмотрено и кредитование  платежного оборота предприятий  осуществляется посредством оборотно-сальдового  определения размера кредита,  при таком кредитовании главным  видом счета, с помощью которого  организуется платежный оборот  предприятия, является его расчетный  счет в обслуживаемом банке.  Кредит предоставляется в том  случае, если образуется дебетовое  сальдо, т.е. расходы превышают  поступления денежных средств  по итогам операционного дня,  на сумму этого превышения  оформляется ординарный платежный  кредит, поступающий в кругооборот  капитала заемщика.

      9. При выдаче платежных кредитов  могут использоваться как простой  (разовый    ), так и постоянно  действующий (специальный) ссудные  счета. 

       В состав метода кредитования  по обороту платежей входят  следующие организационно-экономические  элементы:

      - единовременное предоставление  авансовых платежных кредитов;

      - открытие объединенного расчетно-ссудного  счета (контокоррента);

      - выбор совокупности объектов  кредитования и затрат на всех  стадиях кругооборота капитала;

      - оценка объектов кредитования  по цене приобретения и реализации;

      - определение размера кредита  по совокупности претензий к  контокоррентному счету;

      - направление валюты ссуды от  имени клиента для совершения  платежей по долговым обязательствам  на корреспондентский счет банка;

      - погашение задолженности по  ссудам посредством зачисления  реализационной выручки на контокоррентный  счет.

       К оплате по объединенному  расчетно-ссудному счету принимаются  следующие платежи:

• платежи по поставкам сырья, вспомогательных материалов, комплектующих изделий, отдельных узлов, агрегатов и блоков, запасных частей для ремонта оборудования, спецоснастки, спецодежды, топлива, тары, ГСМ и других материальных ценностей;
• платежи по выдаче средств на выплату заработной платы;
• платежи по внесению средств в амортизационный фонд, фонд капитального и текущего ремонта оборудования;
• платежи по штрафам, пени, неустойкам и другим долговым обязательствам при нарушении хоз договоров;
• платежи по административно-управленческим расходам, в связи с оборудованием офисов, приобретением легковых транспортных средств, проведением юбилейных торжеств и другими расходами;
• платежи по оплате транспортных услуг любого транспорта по ценам "франко-станция отправления" и "франко-станция назначения";
• платежи по выставлению аккредитивов и целевых переводов для оплаты товаров отечественных и зарубежных поставщиков;
• платежи по подготовке кадров, повышению их квалификации и обучению новым профессиям;
• платежи по перечислению средств в страховые, пенсионные, благотворительные и др. фонды;
• платежи по покупке ценных бумаг, иностранной валюты, векселей КБ;
• платежи в федеральный и местный бюджеты в соответствии с установленными налогами, сборами и пошлинами.

     Размер  платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется  как сумма долговых претензий  кредиторов на начало операционного  дня.

       Расчеты приведенных выше платежей  трудоемки и требуют значительных  затрат времени. Действие этих  факторов усиливается при компьютерном  обеспечении платежных операций, требующем составления или покупки  дорогостоящих программ.

       При кредитовании совокупного  платежного оборота значительно  возрастает степень риска кредитных  операций, т.е. возникновения просроченной  задолженности и убытков. 

     4) Кредитование по методу срочных  ссуд - новый метод кредитования, вопрос о предоставлении ссуды  решается каждый раз в индивидуальном  порядке на конкретные сроки.  Практически все приведенные  в разделе 3 данного пособия  виды кредитов предоставляются  данным способом.

     5) Способ кредитной линии - позволяет  оплатить за счет кредита любые  расчетно-денежные документы, предусмотренные  в кредитном соглашении между  КБ и клиентом. Открывается в  основном на один год, может  меньше.

       В течение срока действия кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без  дополнительных переговоров с  банком и какого-либо оформления  кредитного соглашения. Однако, за  КБ остается право отказать  клиенту в выдаче ссуды, если  финансовое положение заемщика  ухудшилось.

       Бывает возобновляемая (револьверная) и не возобновляемая кредитная  линия. Револьверная кредитная  линия имеет большое сходство  с методом кредитования по  обороту укрупненного объекта.

     2. Формы ссудного счета

     1. Специальный ссудный счет - открывают  заемщикам, испытывающим постоянную  потребность в кредите, по этому  счету идут регулярные выдачи  кредита и погашения его.

       При этом расчетный счет тоже  может быть открыт и выполняет  роль вспомогательного счета,  по нему совершается ограниченный  круг операций, связанный с распределением  прибыли и выплатой зарплаты.

       Предприятию может быть открыт  только один специальный ссудный  счет, но это не исключает возможность  открытия параллельно простых  ссудных счетов, если банк сочтет  возможным прокредитовать фирме  отдельные затраты или мероприятия.

     2. Простой ссудный счет - преимущественно  открывается для выдачи разовых  ссуд. Погашение задолженности по  этим счетам осуществляется в  согласованные с заемщиком сроки  на основании срочных обязательств  поручений.

       Фирме может быть открыто несколько  простых ссудных счетов, когда  ссуды выдаются на разных условиях, с разной целью и на разные  сроки, под неодинаковые проценты.

     3. Единый ссудно-расчетный счет - контокоррент - этот счет является высшей  формой доверия банка клиенту,  особенности открытия и ведения  контокоррента рассматривались  выше.

     4. Онкольный счет - предназначен для  ежедневного учета векселей в  коммерческих банках, ведется, как  специальный ссудный счет. Название  этого счета происходит от  английского термина "on call", означающего ссудный счет до  востребования.

     3. Порядок планового распределения  кредита

       Выдача кредита может регламентироваться  различными способами:

     а) установлением лимита кредитования - жесткое ограничение выдачи кредита  определенной границей, т.е. предусмотрение в кредитном плане предельной суммы кредита, которую заемщик  имеет право получить в банке. Лимитная сумма может устанавливаться  для конкретных заемщиков, отделений  банка, в целом по банку.

       По своему назначению лимиты  кредитования подразделяются на  лимиты задолженности и лимиты  выдачи. Для краткосрочного кредитования  преимущественно используется лимитирование  остатка задолженности на определенную  дату (лимит задолженности), для долгосрочного  кредитования - лимитирование размера  выдач кредита за плановый  период (лимит выдач).

       По срокам действия различают:

      - выходной лимит - определяет  максимально допустимую задолженность  по ссудам на конец планируемого  квартала по каждому объекту  кредитования и заемщику;

      - внутриквартальный лимит задолженности  - устанавливается в дополнение  к выходному при увеличении  остатков кредитуемых ценностей  внутри квартала, в отличие от  выходного лимита, внутриквартальный  лимит действует только в пределах  текущего квартала. К концу квартала  фактическая задолженность не  должна превышать выходной лимит;