Сравнительная характеристика систем социального страхования России, Великобритании, США и Германии

Социальное страхование  в Германии является обязательным и  регулируется законом. Отметим, что  средства, поступающие в фонды  социального страхования за счет взносов, не достаточны для покрытия расходов на выплаты, так что государство  регулярно субсидирует сферу  обязательного социального страхования  весьма крупными суммами. 

В США 9133 страховых  компаний и при населении в 258 млн.чел. они имеют 2334 ЭКЮ страховых премий на душу. Самый высокий уровень премий на душу населения в Люксембурге- 2800 ЭКЮ при населении в 395 тыс.чел. 

Самая либеральная  система страхования создана  в Великобритании. Здесь нет специальных  органов надзора за страховыми компаниями. Надзор осуществляется промышленным департаментом. Исторически сложилось так, что  страховой рынок Британии разделился на две самостоятельные части: 

Лондонский и все остальное. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов- морские суда, нефтяные компании, транснациональные корпорации. 

В Германии страховой  рынок находится под жестким  контролем государства.  

Его характерная  особенность состоит в тесной связи страхового бизнеса с крупным  промышленным капиталом. Широко распространено взаимное участие в капитале и  управлении. Конкуренция существует в основном на уровне сбытовых сетей. В Германии однозначно доминирует одна страховая компания- «Альянс». 

Она забирает 42% страхования жизни и 38% всех других отраслей страхования. 

До недавнего  слияния двух французских страховых  компаний «АХА» и «ИАР» «Альянс» был самой крупной страховой  компанией в Европе. На втором месте  в Германии стоит страховая компания под названием «R +V». Несмотря на отсутствие законодательных ограничений  для иностранного капитала, немецкий страховой рынок относительно закрыт. Это связано с психологией  населения: немцы предпочитают своих  страховщиков. 

Страховые услуги традиционные, германские страховые  компании не склонны к рискованным  экспериментам. Например, Германия- единственная страна в Европе, кроме России, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жизни, гарантирующие 100%-ное получение страховой суммы на случай смерти клиента и на случай его доживания до установленного срока. 

В Германии чрезвычайно  сильно развито перестрахование. Это  мировой цент перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые  компании. Важная особенность немецкого  рынка- банкострахование, когда страховая компания в своих торговых точках занимается не только страхованием, но и предоставлением банковских услуг. 

Французский страховой  рынок ориентирован на страхование  жизни и автомобильное страхование. Здесь исключительно сильно развито  страхование автомобилей и гражданской  ответственности владельцев автотранспорта. 

Французский рынок  практически не имеет убытков  по автомобильному страхованию. Во Франции  очень велика роль социального страхования. Государство предприняло ряд  мер по стимулированию страхования  жизни, и за 10-15 лет Франция догнала  и обогнала в этом отношении своих  соседей. 

Основная причина- введение серьезных налоговых льгот  по страхованию жизни. На сегодня  их две. Первая: проценты, начисляемые  по договору страхования на сумму  выплаченных премий, не облагаются налогом. Это значит, что договор  страхования выгоднее, чем банковский вклад. Эта льгота действует при  сроке действия договора в 8 лет. Второе: с капитала, полученного по договору страхования, в случае смерти страхователя не надо платить налог на наследство ( он может составлять от 5 до 60%). Кроме того, страховка не входит в состав наследуемого имущества, т.е. не подлежит разделу между прочими наследниками. Таким образом, страхование жизни- это самый лучший законный способ передачи денег своим наследникам без обложения налогом на наследство. 

Во Франции  также развито банкострахование. 

Таким образом, страхование в разных странах  демонстрирует значительное разнообразие форм и приспосабливается к социальным и экономическим условиям жизни  населения.