Шпаргалки по "Страхованию"

Договором перестрахования также может быть предусмотрена тантьема.                               Тантьема – вознаграждение,уплачиваемое перестраховщиком перестрахователю по договору перестрахования из прибыли,полученной перестраховщиком по результатам ведения этого договора

  Цель перестрахования – сбалансирование страхового портфеля, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых организаций. 

Перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски небольшим страховым компаниям. Распределение риска может происходить не только в рамках национальных экономик, он может перераспределяться по международному рынку. Перераспределение риска между страховыми компаниями разных стран является разновидностью внешней торговли.  Объектом обмена служат страховые гарантии.

  Страховые организации, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными страховыми организациями.

Формы перестрахования

              В перестраховании в зависимости от степени свободы,которуюимеет та или иная сторона при заключении договора между перестрахователем и перестраховщиком выделяют следующие его основные формы:                                                                                               

1.Факультативное перестрахование                           

2.Облигаторное перестрахование

Вопрос 20 Маржа платежеспособности страховой оргонизации

Для оценки финансовой  устойчивости и платёжеспособности страховщиков после того ,как они начали свою деятельность,законодательством установлно,что страховщики обязаны соблюдать установленные органом страхового надзора нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами –нормативную маржу платёжеспособности.т.е. фактический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платёжеспособности)  не   должен быть меньше нормативной маржи.                                                                                            

   Различаются нормативная маржа:                                                                                                                                           а) для страховщиков по страхованию жизни;                                                                                  

б)страховщиков по страхованию, иное чем страхование жизни;                                                                                              в) страховщиков по страхованию жизни и страхованию, иное чем страхование жизни.

Оценка платёжеспособности страховой организации может быть сведена к оценке достааточности размера собственных свободных средств страховщика  ( чистых активов), которые вместе с активами,покрывающими страховые резервы, используются для выполнения страховых обязательств.                                                                                                                                  Действующая в настоящее время методика оценки платёжеспособности сводится к сопоставлению фактического размера маржи платежеспособности с её нормативным размером.                                                                                                                                                                             Нормативный размер рассчитывается по данным страховой организации в соответствии с инструктивными материалами.

Фактический размер маржи платёжеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платёжеспособности страховщика. Если на конец отчётного года фактический размер маржи платёжеспособности страховщика превышает нормативный размер маржиплатёжеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в орган страхового надзора в составе годовой бухгалтерской отчётности план оздоровления финансового положения.

          При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платёжеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непреддставлеия сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения к страховщику применяются санкции предусмотренные законодательством.

Вопрос 21Методика прогнозирования убыточности при расчете страхового тарифа

Убыточность страховой суммы У математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба.

Для расчета прогнозного значения убыточности страховой суммы Упр применяется статистический метод прогнозирования – экстраполяция линейного тренда.

Уравнение линейного тренда ŷi= a+b*t

a,b- параметры

t- номер наблюдаемого периода

Прогнозное значение убыточности на следующий год

Yпр = (a + b * tn+1) + σ * β

tn+1- номер прогнозируемого периода.                                                

  В расчетах необходимо учесть случайные отклонения реального ущерба  от ожидаемого . Это учитывается рисковой надбавкой  Рн

Рн = σ * β,.

где :

ŷi-  расчётное значение убыточности

yi  -  фактическое значение убыточности

β зависит от заданной гарантии безопасности γ и числа наблюдений n.

Вопрос 22 Страховой фонд, обеспечение его безопасности

Формирование  страхового фонда – основной элемент экономической сущности страхования                                                                                                               

Страховой фонд – это термин, который имеет два смысловых значения:

1.Это совокупность натуральных запасов и финансовых ресурсов, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Это самая древняя форма страхования.

2. Это совокупность финансовых резервов, создаваемых путем страхования. Он формируется путем сбора, накопления фиксированных страховых платежей и используется для выплат страховых возмещений при наступлении страховых случаев, оговорённых в договоре.  Страховой фонд включает также систему запасных и резервных фондов

Премия (страховой взнос) должна отражать уровень опасности, которую страхователь приносит в страховой фонд. Поэтому премия должна быть достаточной, для того чтобы:

1)          Покрыть возможные выплаты по страховым претензиям в течение периода страхования. Страховщик должен оценивать возможные суммы выплат по ожидаемым претензиям.

2)          Премия должна учитывать неоплачиваемые претензии, оплату которых необходимо произвести по истечении некоторого срока. Это касается в основном претензий, связанных с ущербом, нанесенным здоровью.

3)          Должна включать отчисления в резерв. Могут возникать обстоятельства, не контролируемые страховщиком. Они могут повлечь большие выплаты в будущем. Для этого страховщик создает резерв.

4)          Премия должна покрывать расходы страховщика. Для осуществления своей деятельности страховщику необходимо производить операционные расходы (выплачивать зарплату персоналу, платить арендную плату, производить расходы на рекламу, платить комиссионные пере страховщику).

5)          Обеспечивать прибыль страховщику. Большинство страховых компаний- это акционерные общества и они должны обеспечивать доход на инвестиции своих акционеров. В страховую премию может быть заложена  разумная прибыль.

Недостаточно подсчитывать размер премии по затратам. Необходимо учитывать коммерческие расходы:

1)                       Инфляцию. Для этого страховщик должен быть осведомлен об уровне обесценивания денег, претензии страховщик получит в будущем, а премию он получает сегодня. Сумма, компенсирующая ущерб страхователя, может возрасти.

2)                       Процентные ставки. Страховщики- крупные инвесторы. Большие страховые фонды позволяют получать инвестиционные доходы, которые позволяют страховщику корректировать расчет премии.

3)                       Конкуренцию. На рынке много страховщиков и каждый  из них борется за клиента. При слишком высокой премии клиенты могут не прийти к страховщику. При слишком низкой премии страховщик может оказаться в убытке.

Вопрос 23 Рентабельность страховой оргонизации

Рентабельность страховых организаций  Р

Р=(Балансовая прибыль/доход)100%

Деятельность страховых организаций носит непроизводственный характер. Прибыль создается за счет перераспределения средств страхователей, т.е. необходимый прибавочный продукт создается в других производственных сферах. Поэтому финансовую устойчивость целесообразно оценить показателями рентабельности страховых операций. Он называется доходностью.

Д= Суммы балансовой прибыли за год/Совокупная сумма страховых взносов за год.

Вопрос 24 Структура доходов страховой организации

Доход страховой организации – совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления страховой и иной ,не запрещённой законодательством деятельности или прав на получение денег.

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на три группы:

-доходы от страховых операций

-доходы от инвестиционной деятельности

-прочие доходы

Доходы от страховых операций формируются:                                                                                                                              -за счёт поступающих страховых премий( страховые премии по прямому          страхованию, страховые премии по сострахованию, страховые премии по рискам, полученным вперестрахование)              Из полученных страховых премий образуется фонд текущих поступлений, который называется страховым фондом                                                                                                             -за счёт возмещения доли убытков по рискам, переданным в перестрахование,                                -за счёт комисионных и брокерских вознаграждеий, когда страховщик выступает в роли посредника страховых услуг.                                                                                                                   -за счёт возврата страховых резервов.                                                                                                        -за счёт прочих доходов от страховых операций.                                                                                            Доходы от инвестиционной деятельности формируютсяза за счёт инвестирования средств страховых резервов и собственных свободных средств.

  Инвестиционная деятельность основывается на вероятностном характере кругооборота средств от момента поступления платежей страхователей на счета страховщика до их выплаты в виде страхового возмещения.

  За этот период, который может быть иногда весьма значительным (например, в личном страховании), у страховщика образуются временно свободные средства. Кроме того, страховщик формирует запасные и резервные фонды, средства которых не используются многие годы.

  В результате, страховщик все свободные средства может инвестировать. Страховщик инвестирует в ценные бумаги, банковские депозиты, недвижимость, производство.

Инвестиции должны осуществляться в объёме, по срокам и в пространстве,которые согласованы с принятыми страховыми обязательствами. Они должны обеспечивать страховщику получение дохода. Полученный доход может использоваться в следующих направлениях :

- выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода выгодоприобретателям  по долгосрочным договорам страхования жизни; Они дают возможность снижать ставки страховых премий в условиях жесткой конкуренции между страховыми организациями с целью привлечения клиентов.

-покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;

-использование части инвестиционного дохода по собственному усмотрению страховщика; средства от успешной инвестиционной деятельности могут направляться на финансирование страховых операций: на дотации убыточным видам страхования, на разработку новых видов страхования, на подготовку и переподготовку кадров.

Прочие доходы страховщика связаны как со страховой, так и нестраховой деятельностью.

К числу прочих доходов, связанных со страховой деятельностью можно отнести суммы процентов, начисленных на депо премий.

К числу прочих доходов, не связанных со страхованием ,например,относятся:

-прибыль от реализации основных фондов, материальных ценнстей и других активов;

-доход от сдачи в аренду имущества страховщика;

-суммы полученной дебиторской задолженности;

-списанная кредиторская задолженность

-оплата потребителями консультационных услуг, обучения, предоставляемых страховщиком.

Вопрос 25 Структура расходов

Расходы страховой организации – затраты ,которые несёт страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности.

  Структуру расходов в процессе страховой деятельности определяют два взаимосвязанных экономических процесса – это погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации.